Вопрос 92. Ответственность за нарушение валютного замонодательства
1. Основные виды ответственностиустановлены п. 1 ст. 14 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»:
• взыскание в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;
• взыскание в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
№7
S..Резиденты и нерезиденты несут ответственность за следующие виды на рушении валютного законодательства:
• отсутствие учета валютных операций;
• ведение учета валютных операции с нарушением установленного по рядка;
• непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации, за что нарушители несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая а) не была учтена; б) была учтена ненадлежащим образом; в) по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке.
При повторном нарушении указанных правил, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты и нерезиденты несут ответственность в виде-.
• взыскания в доход государства сумм, указанных в п. 1 ст. 14 Закона, а также штрафов в пределах 5-кратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком РФ в соответствии с законами РФ;
• приостановления действия или лишения резидентов или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;
• других санкций, установленных законодательством Российской Федерации.
3. Должностные лицаюридических лиц-резидентов и юридических лиц-нерезидентов, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность.
4. Взыскание штрафов и иных санкцийпроизводится органами валютного контроля:
• с юридических лиц — в бесспорном порядке;
• с физических лиц — в судебном порядке.
Вопрос 93. Расчетные правоотношения
1. Расчетными правоотношениямиявляются опосредованные нормами права отношения, связанные с осуществлением расчетов между сторонами возмездного имущественного отношения при участии кредитной организации. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджета всех уровней и в государственные внебюджетные фонды.
2. Основные условиярасчетных отношениймежду юридическими лицамисводятся к следующему:
• расчетные операции осуществляются, как правило, через коммерческие банки с открываемых предприятиями расчетных и иных счетов;
168
^ все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством России, осуществляются только в безналичном порядке;
^формы безналичных расчетов определяются в соответствии с законодательными актами и нормативными актами Центрального банка РФ. Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов. Банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов;
• списание средств со счета предприятия может производиться банком только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством;
• банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать другие не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;
• платежи могут совершаться как после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты;
• платежи производятся при наличии на счетах плательщиков собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита;
• зачисление средств на счет предприятия - получателя средств осуществляется лишь после списания сумм со счета плательщика;
• формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются Банком России;
• предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договорную и расчетную дисциплину.
3. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права. Важнейшими нормативными актами, регулирующимиданную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон«Обанках и банковской деятельности». Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России.
4. Банк Россииявляется органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Обеспечение эффекта^ кого и бесперебойного функционирования системы расчетов являетсяодной из основных целейдеятельности Банка России. В нормативных актах Центрального банка РФ, регулирующих расчетные операции, сочетаются организационные и имущественные элементы, непосредственно связанные с движением денежных средств предприятий и организаций через банки.
1б©