Глава 2. Основные и финансовые показатели коммерческого Банка втб24 (пао)

2.1. Общая характеристика коммерческого банка ВТБ24 (ПАО)

ВТБ 24 (ПАО) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны. Предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (публичное акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9269%, миноритарные акционеры — общая доля в уставном капитале — 0,0731%. Уставный капитал ВТБ 24 (ПАО) составляет 103 973 260 251 (Сто три миллиарда девятьсот семьдесят три миллиона двести шестьдесят тысяч двести пятьдесят один) рубль.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 г.

Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

2.2. Динамика и структура активов банка ВТБ24(ПАО) на 1 января 2013 , 2014 и 2015 гг.

Для экспресс анализа динамики и структуры актива составим следующую аналитическую таблицу (табл. 1): Динамика и структура активов банка ВТБ24 на 1 января 2013 , 2014 и 2015 гг.

Таблица 1 - Структура актива баланса ВТБ 24 (ПАО) с 2013-2015 гг., тыс. рублей

	Наименование статьи	На	1января				На 1 января			На 1 января
		20		15	г.		20	14	г.	20	13	г.
	I. АКТИВЫ
№
строки
1	Денежные средства	138 341 245					75 391 362			53 109 101
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	92 758 502					60 601 489			43 516 993
2.1	Обязательные резервы	19 837 894					17 389 242			15 413 602
3	Средства в кредитных организациях	18 101 915					11 230202			6 468 489
4	Финансовые активы, оцениваемые по Справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 396 106					18 368 420			30 472 489
5	Чистая ссудная задолженность	2 162 160 038					1 683 322 017			1 265 153 935
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	136 827 802					79 532 692			20 819 153
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	5 966 734					9 469 901			1 464 005
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	96 420 683					2 830 670			2 748 475
8	Требования по текущему налогу на прибыль	2 233 314					595 662			595 662
9	Отложенный налоговый актив	0					0			0
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	27 071 711					24 250 867			15 903 117
11	Прочие активы	61 364 077					73 375 496			33 903 117
12	Всего активов	2 736 675 390					2 029 498 877			1 472 036 739

Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности ВТБ 24 (ПАО), взятой с официального сайта банка http://www.vtb24.ru/

Динамика и структура пассивов банка ВТБ24 на 1 января 2013 , 2014 и 2015 гг.

Таблица 2 - Структура пассива баланса ВТБ 24 (ПАО) с 2013-2015 гг., тыс. рублей

	Наименование статьи	На	1 января				На 1 января				На 1 января
		20		15	г.		20		14	г.	20		13	г.
	II. ПАССИВЫ
№
строки
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	233 779 418						32 516 822				19 581 078
2	Средства кредитных организаций	278 675 940						110 300 419				69 496 027
3	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	1996 398 067						1 677 433 384				1 189 826 285
4	Вклады физических лиц	1 534 505 464						1 338 778 438				982 659 358
5	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	55 270						0				0
6	Выпущенные долговые обязательства	32 039 942						49 610 457				48 058 247
7	Прочие обязательства	24 460 559						19 078 789				13 393 144
8	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочие возможные потери при операциях с резидентами оффшорных зон	2 175 886						2 055 771				797 007
9	Отложенное налоговое обязательство	2 502 242						19 078 789
	Всего обязательств	2 560 087 304						1 890 995 642				1 342 151 788
10
	III.Источники собственных средств
11	Средства акционеров ( участников )	91 564 891						74 394 401				50 730 197
12	Cобственные акции, выкупленные у акционеров участников	0						0				0
13	Эмиссионный доход	40 352 917						13 621 614				22 693 020
	Резервный фонд	4 206 578						3 170 085				3 170 085
14
15	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-8 468 899						-34 013				0
16	Переоценка основных средств	150 488						806 092				7 304
17	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки )прошлых лет	20 700251						25 815 192				17 208 326
18	Неиспользованная прибыль	20 700 251						25 815 192				37 076 119
19	Всего источников собственных средств	176 588 086						138 503 235				130 884951
20	Всего пассивов	2 736 675 390						2 029 498 877				1 472 036 739
	IV. Внебалансовые обязательства
21	Безотзывные обязательства кредитной организации	211 032 784						218 344 118
22	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	57 388 987						55 679 262
		0						0
23	Условные обязательства некредитного характера

Источник: составлено автором на основании бухгалтерской отчетности ВТБ 24 (ПАО), взятой с официального сайта банка http://www.vtb24.ru/

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ Банка ВТБ24 (ПАО) за февраль 2016 года и за январь

2016 года с рейтингового интернет ресурса : http://www.banki.ru/:

Рейтинг банка ВТБ24 (ПАО) по России - 4

Активы нетто ( февраль 2016 г.) 3 092 959 472 (январь 2016 г) 3 001 041 980 +91 917 492

Чистая прибыль ( февраль 2016 г.) 4 244 603 (январь 2016 г.) 461 159 +3 783 444 +820,42%

Капитал ( февраль 2016 г.) 275 238 494 (январь 2016 г.)269 986 955 +5 251 539 1,95%

Кредитный портфель ( февраль 2016 г.) 1 619 132 077 (январь 2016 г.) 1 618 754 878 +377 199 0,02%

Просроченная задолженность в кредитном портфеле ( февраль 2016 г.) 140 568 508 (январь 2016 г.) 138 119 273 +2 449 235 +1,77%

Вклады физических лиц ( февраль 2016 г.) 2 009 847 184 (январь 2016 г.)2 009 847 184 −2 132 266 −0,11%

Вложения в ценные бумаги ( февраль 2016 г.) 229 608 503 (январь 2016 г.) 224 650 755 +4 957 748 +2,21%

БАЛАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Активы нетто ( февраль 2016 г.) 3 092 959 472 (январь 2016 г.) 3 001 041 980 +91 917 492 +3,06%

Высоколиквидные активы ( февраль 2016 г.) 164 252 809 (январь 2016 г.) 1 390 664 752 +606 674 +22,57%

Денежные средства в кассе ( февраль 2016 г.) 84 446 892 (январь 2016 г.) 85 872 975 −1 426 083 −1,66%

Кредиты физическим лицам ( февраль 2016 г.) 1 391 271 426 (январь 2016 г.) 1 390 664 752 +606 674 +0,04%

Выданные МБК ( февраль 2016 г.) 871 931 607 (январь 2016 г.) 835 280 902 +36 650 705 +4,39%

Кредиты предприятиям и организациям ( февраль 2016 г.) 227 860 651 (январь 2016 г.) (январь 2016 г.) 228 090 126 −229 475 −0,10%

Вложения в акции ( февраль 2016 г.) 4 924 051 (январь 2016 г.) 4 924 051 0 0,00%

Вложения в облигации ( февраль 2016 г.) 224 392 470 (январь 2016 г.) 219 436 767 +4 955 703 +2,26%

Бумаги переданные в РЕПО ( февраль 2016 г.) 6 253 882 (январь 2016 г.) 4 748 +6 249 134 +131 616,13%

Вложения в векселя ( февраль 2016 г.) 291 982 (январь 2016 г.) 289 937 +2 045 +0,71%

Вложения в капиталы других организаций ( февраль 2016 г.) 6 388 958 (январь 2016 г.) 6 753 881 −364 923 −5,40%

Основные средства и нематериальные активы ( февраль 2016 г.) 32 052 511 (январь 2016 г.) 36 433 865 −4 381 354 −12,03%

Прочие активы ( февраль 2016 г.) 169 593 007 (январь 2016 г.) 145 161 259 +24 431 748 +16,83%

Вклады физических лиц ( февраль 2016 г.) 2 007 714 918 (январь 2016 г.) 2 009 847 184 −2 132 266 −0,11%

Вклады физических лиц оборот ( февраль 2016 г.) 1 475 199 790 (январь 2016 г.) 1 785 551 859 −310 352 069 −17,38%

Счета ( февраль 2016 г.) 271 728 906 (январь 2016 г.) 280 700 871 −8 971 965 −3,20%

Средства предприятий и организаций ( февраль 2016 г.) 380 406 532 (январь 2016 г.) 378 342 315 +2 064 217 +0,55%

Счета ( февраль 2016 г.) 201 353 836 (январь 2016 г.) 185 885 138 +15 468 698 +8,32%

Чистая прибыль ( февраль 2016 г.) 4 244 603 (январь 2016 г.) 461 159 +3 783 444 +820,42%

ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Рентабельность активов-нетто ( февраль 2016 г.) 1,67 (январь 2016 г.) 0,02 +1,65 +9 084,90%

Рентабельность капитала ( февраль 2016 г.) 18,68 (январь 2016 г.) 0,20 +18,49 +9 360,30%

Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю ( февраль 2016 г.) 8,68 (январь 2016 г.) 8,53 +0,15 +1,75%

Уровень резервирования по кредитному портфелю (февраль 2016 г.) 11,95 (январь 2016 г.) 11,49 +0,47 +4,06%

Валютный оборот к активам-нетто (февраль 2016 г.) 39,79 (январь 2016 г.) 57,83 −18,04 −31,19%

Оборот по валютным операциям в тыс. рублей (февраль 2016 г.) 1 230 708 960 (январь 2016 г.) 1 735 527 709 −504 818 749 −29,09%

Экспресс анализ финансовых показателей ВТБ24 (ПАО)

По последним показателям деятельности банка ВТБ24 (ПАО) из отчета от 01.10.2015 года следует, что за 9 месяцев 2015 года активы Банка уменьшились на 3,9 % и составили 2 629 408 421 тыс.рублей.

Чистая ссудная задолженность за отчетный период уменьшилась на 0,3% . На 01.10.2015 года ее величина была сформирована в объеме 2 455 351 518 тыс.рублей.

Средства, размешенные на корреспондентских счетах в кредитных организациях, за 9 месяцев 2015 года уменьшились на 44.8% и составили 9 999 720 тыс. рублей.

Стоимость чистых вложений в ценные бумаги по итогам 9 месяцев 2015 года увеличилась на 4,8% и составила 245 939 181 тыс. рублей. Из них инвестиции в дочерние и зависимые организации, в том числе паевые инвестиционные фонды составили 5 961 201 тыс. рублей и практически не изменились по сравнению с началом года.

Средства, привлеченные от кредитных организаций, уменьшились на 60,8% и составили по итогам 9 месяцев 2015 года 109 248 443 тыс.рублей.

Объем средств, привлеченных за счет выпуска долговых обязательств Банка вырос на 18,5% и составил 37 958 170 тыс.рублей.

Средства на счетах клиентов за 9 месяцев 2015 года увеличились на 12,2% и на 01.10.2015 года составили 2 240 728 667 тыс. рублей. При этом объем срочных вкладов населения по итогам 9 месяцев 2015 года увеличился на 22,8% на 01.10.2015 cоставил 1 561 041 876 тыс.рублей.

Объем собственных средств (капитал) Банка уменьшился на 1.5% до 257 832 752 тыс. рублей ( на 01.01.2015 этот показатель составлял 261 612 297 тыс. рублей.) При этом уставной капитал Банка вырос на 12 408 369 тыс.рублей и на 01.10.2015 года составил 103 973 260 тыс.рублей.

Норматив достаточных собственных средств ( капитала) Банка на на 01.10.2015 года составил 10,9% ( на 01.01.2015 – 11,6%) при минимально допустимом значении, установленном Банком России в размере 10%.

По итогам 9 месяцев 2015 года убыток Банка до налогообложения составил 12 762 868 тыс.рублей ( за аналогичный период прошлого года прибыль Банка составляла 19 885 389 тыс. рублей). Данный убыток связан с ростом процентных ставок по привлеченным денежным средствам и, как следствие, непропорциональным ростом процентных расходов относительно процентных доходов Банка.

Чистая прибыль банка ВТБ 24 по итогам 2015 года составила 500 млн руб., в 2014 году аналогичный показатель составил 31,5 млрд руб.

ВТБ 24 хорошо заработал на конверсионных операциях и инвестиционных продуктах.

Активы ВТБ 24 увеличились за год на 3%, до 2,8 трлн. руб. (с учетом переоценки).

Объем срочных депозитов физических лиц по итогам 2015 года увеличился до 1,72 трлн. руб.

Объем выдачи кредитов ВТБ 24 физическим лицам и малому бизнесу в 2015 году составил 740 млрд. руб.

Таким образом, можно охарактеризовать банк ВТБ24 (ПАО), как устойчиво - развивающуюся кредитную организацию.

Заключение

Под устойчивостью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надёжность банка зависит от множества различных факторов.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на устойчивость банка характеризуется рисками. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть определен и измерен. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В экономической ситуации, сложившейся к настоящему времени в России, наметились некоторые положительные тенденции, связанные с относительной финансовой стабилизацией. Между банками сложились деловые отношения, построенные на взаимном доверии, взаимопомощи. Но в настоящих условиях, этого уже не достаточно, в связи с чем, практически все банки организовали у себя подразделения, способные выполнять анализ финансового положения своего и своих контрагентов.

Работа аналитических служб, во многом ориентирована на оценки, выполняемые рейтинговыми агентствами России. В своей повседневной работе, банки используют эти данные при анализе финансового положения, обращая внимание на место банка в рейтингах.

Финансовое состояние коммерческих банков, характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления банка. Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые в нашем случае могут быть сгруппированы следующим образом:

1. Показатели достаточности капитала;

2. Показатели ликвидности;

3. Показатели, характеризующие качество пассивов;

4. Показатели, характеризующие качество активов;

5. Показатели прибыльности.

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платежные средства, для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств для этого не хватает.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

Как становится ясным из данной работы, проблема определения финансовой устойчивости коммерческого банка велика и многогранна, существующие методики – разнообразны. Поэтому большое значение имеет для пользователя банковских услуг, найти наиболее полную и точную из них. Таковой, на наш взгляд, на сегодняшний день, является методика Центрального Банка Российской Федерации.

Обобщенно можно сказать, что понятие «финансовая устойчивость» имеет множество определений. Однако принципиальным является отсутствие применительно к коммерческим банкам четкого определения «финансовая устойчивость». Проанализируем, что представляет финансовая устойчивость банка. Обратимся к определениям, представленным в различных источниках: - финансовая устойчивость банка — оценка качества активов, достаточности капитала и эффективность деятельности ; - финансовая устойчивость банка — наличие собственных средств; - финансовая устойчивость банка — наличие устойчивого капитала, ликвидный баланс, платежеспособность; - финансовая устойчивость банка — способность противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности.