23. Функции цб в области денежно-кредитного регулирования.

Банк России выполняет следующие функции: во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; монопольно осуществляет эмиссию денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; устанавливает правила осуществления расчетов в РФ; устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом; осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами; осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач банка России; осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами; организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ; принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ; в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

Различают две группы методов денежно-кредитной политики – общие и селективные. Общие методы влияют на состояние рынка ссудных капиталов в целом и включают в себя: политику учетной ставки (дисконтная); операции на открытом рынке; изменения норм обязательного резервирования (резервная политика). К селективным методам относят: прямое ограничение резервов банковских кредитов; контроль за отдельными видами кредита; регулирование рынка и ликвидности банковских операций; регулирование валютного курса (методы денежно-кредитного регулирования).

24. Банки. Специфика коммерческой дея­тельности банка. Принципы функционирования коммерческих банков.

Современные коммерческие банки — это банки, обслуживающие организации, а также население — своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Согласно банковскому законодательству банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять), комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет: 1) аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты; 2) их размещение; 3) расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения. Коммерческие банки играют важную роль в реализации политики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

Первый принцип деятельности коммерческого банка: финансовая деятельность банка должна осуществляться в пределах реально имеющихся ресурсов. При этом банк может: осуществлять безналичные платежи в пользу других банков; предоставлять другим банкам кредиты; получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.

Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Второй принцип: полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Третий принцип: взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные. Четвертый принцип: регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет "правило игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

25. Банковская прибыль и ликвидность.

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг. Разница между суммой валового дохода и суммой затрат, относимых в соответствии с действующем законодательством на расходы банка, называется балансовой или валовой прибылью. Если эта разница имеет отрицательное значение, ее называют убытком. Валовая прибыль банка подразделяется на: операционную прибыль, равную разнице между суммой операционных доходов и расходов; процентную прибыль - превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами; комиссионную прибыль - превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами; прибыль от операций на финансовых рынках. Определяется как разница между доходами и расходами от этих операций; прочую прибыль - разница между прочими доходами и прочими расходами; прибыль от побочной деятельности - доходы от побочной деятельности за вычетом затрат на ее осуществление. Термин “ликвидность” происходит от лат. Liquidus — жидкий, текучий. Означает по отношению к активам банка (денежным ресурсам банка, размещенным с целью получения прибыли) легкость и быстроту их превращения в денежную форму (наличные или платежные средства) для погашения своих долговых обязательств по наступлении соответствующих сроков. т.е. возможности быстрого (желательно без потерь доходности или без дополнительных затрат) превращения активов банка в платежные средства для своевременного выполнения обязательств по пассиву (погашения своих долговых обязательств). На практике ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, на уровень (показатель) ликвидности банка, прежде всего, влияет сама структура активов баланса и соответственно состав и виды активных операций. Следует при этом помнить, что чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот.

26. Классификация активных операций банка. Классификация пассивных операций банка. Банковский баланс. Активы банка обладают следующими свойствами:• ликвидность — способность быстро превращаться в деньги без потери рыночной стоимости;• рисковость (надежность) — способность актива к возврату без потери своей номинальной суммы;• доходность — способность актива приносить доход;• срочность. Главная практическая задача каждого банка — поддерживать высокий уровень ликвидности своих активов. Ликвидность — основной, важнейший принцип формирования активов. Все активы можно подразделить по уровню ликвидности на: — самоликвидные (денежные средства в наличной и безналичной форме); — высоколиквидные (срок реализации которых исчисляется днями); — среднеликвидные (срок реализации которых исчисляется неделями); — низколиквидные (срок реализации которых исчисляется месяцами).Классификация активов коммерческого банка по степени доходности:Все активы банка делятся на доходные и недоходные.К доходным относятся: — кредиты предоставленные; — ценные бумаги; — материально-технические активы, переданные в финансовую аренду (лизинг).Также драгоценные металлы и драгоценные камни, иностранная валюта, которые приносят доход при повышении их рыночной стоимости или в условиях инфляции («курсовой доход»),остатки на корреспондентских счетах банка и остатки наличных средств по кассе. К недоходным активам относятся вложения в собственную материально-техническую базу: здания офисов, мебель, компьютеры, различное банковское и кассовое оборудование. От этих вложений банки не получают непосредственно доход, но без них была бы невозможна и сама деятельность банковских учреждений. Классификация активов коммерческого банка по степени риска: По уровню рисковости (обратный показатель — надежность) все активы группируются на: — высокорисковые; — среднерисковые; — низкорисковые; — безрисковые. Классификация активов банка по степени срочности: Одной из важнейших характеристик активов является их срочность. По этому показателю активы подразделяются на: — до востребования; — «короткие» (до 30 дней); — краткосрочные (от 1 месяца до 1 года); — среднесрочные (от 1 года до 3 лет); — долгосрочные (от 3-х лет).К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).К пассивным операциям коммерческого банка можно отнести: создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли; эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке; депозитные операции; межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке. Среди депозитных операций выделяют следующие группы: депозиты до востребования; срочные и сберегательные депозиты. Банковский баланс – источник, содержащий синтезированные данные, которые характеризуют деятельность коммерческого банка. Баланс коммерческого банка – это бухгалтерский баланс, в котором отражено состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. Анализ банковского баланса позволяет определить такие финансовые показатели, как ликвидность, доходность, степень риска отдельных операций банка и их источники.