1.Деньги как экономическая категория. Деньги: сущность и функции. Деньги – это всеобщий эквивалент выражающий стоимость всех рядовых товаров. Деньги прошли длительный период исторического развития. В развитии денег можно выделить 4 этапа:1.товарные деньги до7в. До н.э. 2.монетные деньги 7в.до н.э-19в. 3.Бумажные деньги 19в-20в 4.Электронные деньги середина 20в. Основные свойства денег – это 1.Всеобщая обращаемость (деньги способны обмениваться на любой товар и услугу) 2.Ликвидность!Деньги- самый ликвидный актив. Они способны использоваться для погашения каких либо обязательств без какого либо превращения 3.Однородность! в современных условиях это единообразие и взаимозаменяемость денежных знаков .Функции денег. 1.Мерастоимость!Заключается в оценке стоимости товаров, путем установления цен.2.Средства обращения. Данную функцию деньги выполняют обслуживая розничный товарооборот.3.Средства накопления. Деньги являются всеобщей формой богатства.4.средства платежа. деньги используются для обслуживания кредитных отношений.5.Мировые деньги. Деньги обслуживают расчеты между государствами, физ. и юр. лицами во внешней торговле.

2.Виды денежных реформ. Денежная реформа — осуществляемые государством изменения в области денежного обращения, как правило, направленные на укрепление денежной системы. Виды денежных реформ 1.Переход от одного денежного эквивалента к другому — например, переход от медных денег к серебряным в Древнем Риме .2.Замена денежных знаков (банкнот и монет) ставших неполноценными (и/или обесцененной монеты) полноценной монетой или неразменных разменными.

3.Стабилизация валюты или частичные меры по упорядочению денежного обращения путём девальвации, деноминации, ревальвации и т. п.;4.Образование новой денежной системы — осуществляется в период распада, приобретения независимости бывшими колониями, образования государств и т. д.

Девальвация – это понижение курса национальной валюты по отношению к какой-либо иностранной валюте (золоту, серебру).

Ревальвация – это повышение курса национальной валюты по отношению к ее валютному курсу.

Деноминация – укрупнение денежной единицы по отношению к старой. В ходе денежной реформы изымаются из обращения обесцененные бумажные деньги, выпускаются новые, изменяется денежная единица или ее золотое содержание, осуществляется переход от одной денежной системы к другой.

3. Денежное обращение и характеристика совокупного денежного обо­рота.

Под денежным обращением понимается процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающий процессы обращения товаров

В процессе производства и реализации товаров, распределения и перераспределения национальных доходов, возникают различные денежные обращения между государствами и предприятиями, банками и страховыми фирмами. Все эти денежные расчеты представляют единый, денежные оборот страны. Денежный оборот-совокупность всех денежных расчетов в процессе производства и реализации товаров, распределения и перераспределения национального дохода. Весь денежный оборот можно классифицировать по двум признакам.1.По функциям денег а)платежный оборот(деньги выполняют функцию средства платежа) б)Розничный товарный оборот(деньги выполняют функцию средства обращения) 2.По способу ведения расчетов а)наличный денежный оборот б)безналичный денежный оборот.

Налично-денежный обращение-это движение наличных денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершения различных платежей.

Безналично-денежный обращение- это расчеты, совершаемые путем записи по счетам банка. Расчеты без участия наличных денег осуществляемый на основании платежных документов.

4. Денежная масса как важнейший количественный показатель денежного обращения. Денежная масса - это совокупность наличных и безналичных услуг покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и в народном хозяйстве, которым располагают частные лица, институциональные собственники и государство. В структуре денежной массы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами. В результате наступила эра банковских денег-чеков, кредитных карточек, чеков для путешественников и т. п. Эти инструменты расчетов позволяют распоряжаться денежными депозитами, т. е. безналичными деньгами.

Депозит - денежная сумма или иная ценность, чаще всего употребляется, как вклады в банк денежных сумм или ценных бумаг. Вместе с тем в структуру денежной массы включаются и такие компоненты, которые нельзя непосредственно использовать как покупательное или платежное средство. Речь идет о денежных средствах на срочных счетах, сберегательных вкладах в коммерческих банках, других кредитно-финансовых учреждениях, депозитных сертификатах, акциях инвестиционных фондов, которые вкладывают средства только в краткосрочные денежные обязательства и т. Они получили название «квази-деньги»(как будто-почти) Квази-деньги - это наиболее весомая и быстро растущая часть в структуре денежной массы.

С учетом опыта стран с рыночной экономикой Центральный банк РФ ведет расчеты следующих денежных агрегатов:

М0 = Наличные деньги у населения + Остатки наличных денег в кассах юридических лиц

М1 = М0 + Вклады до востребования + Другие чековые вклады М1 = М0 + Средства юридических лиц на расчетных и текущих счетах + Вклады до востребования физических лиц в коммерческих банках

М2 = М1 + Мелкие срочные вклады (до 100 тыс. долл. ) + Бесчековые сберегательные счета + Однодневные соглашения об обратном выкупе и т. п. М2 = М1 + Срочные вклады населения в коммерческом банке + Срочные вклады юридических лиц

М3 = М2 + Крупные срочные вклады + Срочные соглашения об обратном выкупе и др. М3 = М2 + Сертификаты коммерческих банков + Облигации свободно обращающихся займов и др.

5.Денежная система представляет собой совокупность отношений связанных с обращением нац. валюты в стране. Денежная система-это совокупность форм и методов организации денежного обращения.

Элементы:1)Официальная денежная единица-рубль.2)Эмиссионный механизм исключительное право эмиссии денег ЦБРФ.3)Организация и регулирование ден. Обращения возлож. На ЦБРФ.4)Ден. знаки находящиеся в обращении банкноты металич. монеты.

6. Закон денег отвечает на вопрос, какое количество денег должно находиться в обращении, чтобы деньги могли выполнять свои функции. Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Необходимое количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

1)количество проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);

2)уровень цен товаров и тарифов (связь прямая);

3)скорость обращения денег (связь обратная).

Д = Т · Ц/v,

Д — денежная масса;

Т — товарная масса;

Ц — цена;

v — скорость оборота денег.

Закон ден. обращения выражает

эконом-ую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег. Если деньги выполняют ф-ю ср-ва платежа, то общее кол-во денег должно уменьшиться. Кредит оказывает обратное влияние на кол-во.

7.Финансы-совокупность общ.-эконом. отношений в процессе которых формир. и исп. централизов. и децентрализов. ден. фонды на осн. распределения и перерасп. ВВП и нац. дохода.

Функции:1)Аккумулирующая-выраж. ч/з процесс образования ден. ср-в.2)Распределительная-выраж. ч/з ранее накопленные ден. ср-ва для удовлетв. потребностей.3)Контрольная-выраж. ч/з

целевой контроль за колич. и качеств. параметрами как процесс мобилизации и распред.

Финансовая система-совокупность фин. рынков и фин. институтов. Звенья:1)Гос. и муницип. финансы.2)Финансы хозяйствующих субьектов.

8.Фин. контроль-проверка финансовых и связ. с ним вопросов деят. хозяйств. субъектов и органов управления.

Методы фин. контроля:

1)проверка.2)ревизия.

3) обследование.4)санкционирование операций.

Виды фин. контроля:1)по форме поведения-предварительный и последующий.2)в зависимости от субъекта-государств, внутрихоз, обществ, аудиторский.

9.Налог- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансирования гос-ва. Функции налогов:1)фискальная.2)социальная.3)распределительная.4)регулирующая.5)контрольная.

10. Налоговая система — совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей, взимаемых в установленном порядке с плательщиков - юридических и физических лиц на территории страны.

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные. Объектом налогового контроля является только та деятельность налогоплательщика, которая связанна с выполнением последним своих налоговых обязанностей. К объекту налогового контроля относятся: правильность исчисления налогового платежа, своевременное его перечисление, осуществление иных действий, непосредственно связанных с выполнением налогоплательщиком своих налоговых обязанностей (постановка на учет в органы налоговой службы, периодическая отчетность органам налоговой службы и т.п.). Налоговые органы могут проводить проверки в соответствии:

— с Налоговым кодексом Российской Федерации (далее — НК РФ);

— иными законодательными актами.

11. Государственный бюджет - это баланс запланированных расходов и доходов правительства за определенный период (как правило, за год). Государственный бюджет содержит: перечень программ расходов: на образование, на оборону и т.д. и перечень источников получения доходов. Функции: Так, содержание распределительной функции бюджета определяется процессами перераспределения финансовых ресур­сов между разными подразделениями общественного производст­ва. Ни одно из других звеньев финансов не осуществляет такого многовидового (межотраслевое, межтерриториальное и т.д.) и многоуровневого (федеральный, республикан-ский, краевой, городской и т.д.) перераспределения средств, как бюджет.

Контрольная функция заключается в том, что бюджет объективно - через формирование и использование фонда денеж­ных средств государства - отображает экономические процессы, протекающие в структурных звеньях экономики. Благодаря этому свойству бюджет может "сигнализировать" о том, как поступают в распоряжение государства финансовые ресурсы от разных субъектов хозяйствования, соответствует ли размер централи­зуемых ресурсов государства объему его потребностей и т.д. Основу контрольной функции составляет движение бюджетных ресурсов, отражаемое в соответствующих показателях бюджетных поступлений и расходных назначений.

12. бюджетный процесс - регламентируемая законодательством Российской Федерации деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности.

Организация бюджетного процесса: Бюджетный процесс в РФ регулируется Законом РСФСР «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса РСФСР» (10.10. 1991г.) и др. Законами РФ, законами республик в составе РФ и др.

Бюджетное регулирование является составной частью бюджетного процесса. Бюджетное регулирование представляет собой перераспределение финансовых ресурсов между бюджетами различных уровней. Продолжительность бюджетного процесса: 1 и 2-ая стадии - более года; 3-я стадия (с 1.01 - 31.12) - год; 4-я стадия - полгода.

. Бюджетный процесс организуется в соответствии с рядом принципов: Единство - наличие единой правовой базы, единой бюджетной классификации, единства бюджетной документации, единства денежной системы. Самостоятельность бюджетного процесса каждого органа законодательной и исполнительной власти обеспечивается наличием соответственных источников дохода и правом определять направления использования. Балансовый метод - установление правильного соотношения между доходами и расходами всех бюджетов, а также натуральными и финансовыми показателями. Метод создает устойчивость бюджета, обеспечивает сохранение необходимых пропорций в распределении средств.

13. бюджетная система Российской Федерации - основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Принципы.

1. Единство бюджетной системы — это единство правовой базы, денежной системы, форм бюджетной документации, принципов бюд­жетного процесса, санкций за нарушения бюджетного законодатель­ства, а также единый порядок финансирования расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы, ведения бухгалтерского учета средств федерального бюджета, региональных бюджетов и местных бюджетов.

2. Разграничение доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов между уровнями бюджетной системы РФ означает закрепление (полностью или частично) соответствующих видов доходов и полномочий по осуществлению расходов и определению источников финансирования бюджетов за органами власти Российской Федера­ции, органами государственной власти субъектов Российской Феде­рации и органами местного самоуправления.

3. Самостоятельность, важнейший принцип всех бюджетов, оз­начающий:

- право законодательных (представительных) органов государ­ственной власти и органов местного самоуправления на каждом уровне бюджетной системы самостоятельно осуществлять бюджет­ный процесс;

- наличие собственных источников доходов бюджетов каждого уровня бюджетной системы, определяемых в соответствии с законо­дательством Российской Федерации;

- законодательное закрепление регулирующих доходов бюджетов, полномочий по формированию доходов соответствующих бюджетов;

- право органов государственной власти и органов местного самоуправления самостоятельно определять направления расходова­ния средств соответствующих бюджетов;

- право органов государственной власти и органов местного самоуправления самостоятельно определять источники финансирова­ния дефицитов соответствующих бюджетов;

- недопустимость изъятия доходов, дополнительно полученных в ходе исполнения законов (решений) о бюджете, сумм превышения доходами расходов бюджетов и сумм экономии по расходам бюджетов.

4. Принцип равенства бюджетных прав субъектов РФ и муници­пальных образований означает:

- определение бюджетных полно­мочий органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления,

- установление и исполнение расход­ных обязательств,

- формирование налоговых и неналоговых до­ходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов,

- определение объема, форм и порядка предоставления межбюджетных транс­фертов.

5. Полнота отражения доходов и расходов бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов предполагает, что все доходы и расходы бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов и иные обязательные поступления подлежат отражению в бюд­жетах, бюджетах государственных внебюджетных фондов в обязательном порядке и полном объеме. Все государственные и муници­пальные расходы подлежат финансированию за счет бюджетных средств, средств государственных внебюджетных фондов, аккумули­рованных в бюджетной системе Российской Федерации.

6. Сбалансированность бюджета означает, что объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюд­жета и поступлений из источников финансирования его дефицита.

7. Для достижения результативности и эффективности использования бюджетных средств при составлении и исполнении бюджетов орга­ны власти и получатели бюджетных средств должны исходить из не­обходимости достижения заданных результатов с использованием определенного бюджетом объема средств.

8. Общее покрытие расходов — все расходы бюджета должны по­крываться общей суммой доходов из источников финансирования его дефицита.

9. Прозрачность (открытость) предполагает:

- обязательное опубликование в открытой печати утвержденных бюджетов и отчетов об их исполнении, полноту представления ин­формации о ходе исполнения бюджетов, а также доступность иных сведений по решению законодательных (представительных) органов государственной власти, органов местного самоуправления;

- обязательную открытость для общества и средств массовой ин­формации процедур рассмотрения и принятия решений по проектам бюджетов, в том числе по вопросам, вызывающим разногласия либо внутри законодательного (представительного) органа государствен­ной власти, либо между законодательным (представительным) и ис­полнительным органами государственной власти.

10. Достоверность бюджета — это надежность показателей про­гноза социально-экономического развития соответствующей терри­тории и реалистичность расчета доходов и расходов бюджета.

11. Адресность и целевой характер использования бюджетных средств означает, что бюджетные средства выделяются в распоряжение конкретных получателей бюджетных средств с обозначением направления их на финансирование конкретных целей.

12. Принцип подведомственности расходов бюджетов означает, что получатели бюджетных средств вправе получать бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств только от главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, в ведении которого они находятся.

Источниками финансирования дефицита федерального бюджета являются:

1) внутренние источники — кредиты, полученные Российской Федерацией от кредитных организаций в национальной валюте; государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных; бумаг от имени РФ; бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;

2) внешние источники следующих видов — государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска ценных бумаг от имени РФ; кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм, международных финансовых организаций, предоставленные в иностранной валюте.

Источниками финансирования дефицита бюджета субъекта РФ являются внутренние источники в следующих формах:

1) государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени субъекта РФ;

2) бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;

3) кредиты, полученные от кредитных организаций. Источниками финансированиядефицита местного бюджета могут быть внутренние источники в следующих формах:

1) муниципальные займы, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг от имени муниципального образования;

2) бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;

3) кредиты, полученные от кредитных организаций.

14. Казначейство – это особый государственный финансовый орган, занимающийся операциями по кассовому исполнению государственного бюджета, к которым относится сбор налогов, пошлин и др. Главные задачи органов Казначейства:

1) организация, осуществление и контроль за исполнением бюджета РФ, управление доходами и расходами бюджета на счетах Казначейства, исходя из принципа единства кассы;

2) регулирование финансовых отношений между бюджетом РФ и государственными внебюджетными фондами, финансовое исполнение этих фондов, контроль за поступлением и использованием внебюджетных средств;

3) осуществление краткосрочного прогнозирования объемов государственных финансовых ресурсов, оперативное управление ими;

4) сбор, обработка и анализ информации о состоянии государственных финансов, представление законодательным и исполнительным органам отчетности о финансовых операциях Правительства РФ по бюджету РФ, о государственных внебюджетных фондах, о состоянии бюджетной системы РФ;

5) управление и обслуживание совместно с Банком России и другими уполномоченными банками государственного внутреннего и внешнего долга РФ;

6) разработка методологических и инструктивных материалов, порядка ведения учетных операций по вопросам, относящимся к компетенции Казначейства, подготовка проекта бюджетной классификации, ведение операций по учету государственной казны РФ.

15)Внебюджетные фонды .Виды внебюджетных фондов. Принципы функционирования внебюджетных фондов.

Помимо бюджетов для дополнительного финансирования полномочий государства, отдельных мероприятий и для целевых программ исполняются целевые средства ,которые функционируют отдельно от бюджета(внебюджетные фонды)

Внебюджетные фонды – совокупность финансовых ресурсов ,находящихся в распоряжении органов гос. власти и органов местного самоуправления ,которые не входят в состав бюджета , имеют самостоятельные источники формирования и использования в соотв. с целевым назначением.

По целевому назначению внебюджетные фонды бывают:

1)социальные-для финансирования социальных расходов( выплата пенсий, пособий)

2)экономические – для обеспечения строительства жилья , дорог, природных мероприятий.

ПО уровням управления ,которые определяются гос. устройством страны:

1. Федеральные

2. Региональные

3. Местные

В настоящее время в РФ функционируют 3 гос. внебюджетных фонда соц. Назначения:

-Пенсионный фонд РФ

-Фонд соц. Страхования.

-Фонд мед. Страхования.

К доходам гос. внебюджетных фондов в РФ относятся:

1)обязательные платежи –спец. налоги и страховые взносы ,устанавливаются налоговым законодательством для данного фонда.

2) другие доходы:

-бюджетные средства

-доходы, полученные от размещения временно свободных средств

-добровольные взносы физ. И юр. Лиц

- прочие источники , не запрещенные законодательством.

16)Страхование как элемент финансовой системы. Понятие страхового риска и страхового случая. Формы страхования. Виды страховой деятельности.

Страхование – это система отношений по защите интересов физ и юр лиц , РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов , формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов).

Основные правовые акты, регулирующие страховую деятельность РФ:

1)ФЗ №4015-1 от 27.11.1992г. «Об организации страхового дела в РФ»

2)ГК РФ глава 48 « Страхование»

Функции страхования:

1)Рисковая- перераспределение риска между участниками страхования.

2) Предупредительная –использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая.

3)Сберегательная- страхование исполняется для накопления денежных средств.

4)Контрольная- контроль за формированием и исполнением страховых взносов.

Страховой риск- вероятное событие на случай которого проводится страхование.

Страховой случай- свершившееся событие в результате которого страховщик обязан произвести страховые выплаты.

Формы страхования: по формам проведения страхование бывает:

1)Обязательным (страхование проводится в силу закона и не зависит от волеизъявления сторон)

2)Добровольным( взаимоотношения между страхователем и страховщиком строятся на основании договора между ними)

Виды страхования:

-личное

-имущественное

-страхование ответственности

Личное- по российской классификации личное страхование включает страхование жизни, несчастных случаев ,болезней и т.п

Имущественное –страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта , грузов и прочих видов имущества, в том числе домашнего имущества ,животных , сельских культур , многолетних насаждений, строений.

Страхование ответственности- по российской классификации включает страхование владельцев автотранспортных средств , предприятий , источников повышенной опасности, страхование ответственности за невыполнение обязательств.

17)Кредит как экономическая категория. Особенности и источники ссудного капитала. Сущность , функции и формы кредита.

Кредит- это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу стоимости передаваемое во временное пользование.

Кредитор-сторона предоставляющая ссуды ,за передачу которых во временное пользование он получает проценты.

Заемщик – сторона получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок сумму и уплатить проценты .

Основные принципы кредитования:

1)Возвратность

2)Срочность.

3)Платность

4)Целевой характер

5)материальная обеспеченность кредита

6)дифференцированный характер кредита

Функции кредита:

1)Перераспределительная- проявляется в том ,что с помощью кредита происходит перераспределение свободных денежных средств между государством ,банком ,предприятиями, фирмами ,населением на условиях платности и возвратности.

2)Аккумулирующая- с помощью кредита происходит аккумуляция и мобилизация денежных средств в народном хозяйстве.

3)Кредит позволяет экономить налично-денежную массу , способствует экономии издержек обращения.

4) Кредит ускоряет концентрацию и централизацию денежных средств , существенно расширяет масштабы производства.

5)Кредит является важнейшим инструментом регулирования экономики.

Источники кредита:

Совокупность всех источников кредитов называется судным фондом страны ,в котором формируются в результате аккумуляции временно свободных денежных средств в народном хозяйстве.

Ссудный фонд включает :

-денежные средства предприятий , организаций ,хранящихся на счетах в банках.

-свободные денежные средства населения ,хранящихся на счетах в банках.

-текущие поступления средств на счетах бюджетных и внебюджетных фондах до их использования

-эмиссия денег

-собственный средства банков

-межбанковские кредиты

-международные кредиты

Классификация кредита:

1)Банковский кредит- предоставляется коммерческими банками субъектам хозяйствования( предприятиям , организациям) в основном в денежной форме с соблюдением принципов кредитования. В зависимости от сроков бывает: - краткосрочный(до 1 года)

- среднесрочный( от 1 до 3 лет)

–долгосрочный( свыше 3 лет)

2)Межхозяйственный кредит- предоставляется в денежной форме министерствами , ведомствами своим подведомственным предприятиям , испытывающим финансовые затруднения на условиях срочности и возвратности.

3Потребительский –предоставляется банками, предприятиями населению. Виды:

-текущий(сроком до 3 лет) на приобретение товаров

-инвестиционный(свыше 10 лет) на строительство жилья .В товарной форме-в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

4)Коммерческий-предоставляется предприятиями , субъектами хозяйствования друг другу в процессе реализации товаров и оказание услуг в денежной и товарной форме.

5)Натуральный-  выдача колхозам и совхозам заготовительными организациями семенных, продовольственных ссуд на условиях срочности и возвратности.

6)Международный - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов.

18) Структура кредитной системы. 

Характеристики кредитов и кредитной системы в условиях рыночной экономики.

Структура кредитной системы – совокупность финансовых институтов, обслуживающих кредитные отношения, и их взаимосвязи.

В основе кредитной системы лежит двухуровневая банковская система, в которую входят, с одной стороны, Центральный банк, а с другой – коммерческие банки.

Коммерческие банки делятся по видам на универсальные (предлагают весь спектр услуг) и специализированные (сберегательные, инвестиционные, ипотечные, экспортно-импортные и др.).

Помимо Центрального и коммерческих банков, в кредитную систему также входят небанковские кредитные организации, например: кредитные союзы, кооперативы, почтово-сберегательные ассоциации.

В современной кредитной системе существуют не только вертикальные, но и горизонтальные связи. В кредитную систему принято включать союзы и ассоциации банков и кредитных учреждений, а также банковские группы и банковские холдинги.

В мировой практике к кредитной системе также относятся организации, которые так или иначе связаны с аккумулированием и размещением средств: страховые, финансовые компании, ломбарды, а также пенсионные фонды.

Кредитная система – занимает важное место в рыночной экономике, т.к. формирует капиталы и организует их перетекание в нуждающиеся сферы, определённый инвестиционный климат в стране и деловую активность, а также устанавливает правила денежно – кредитных отношений, определяющих структуру совокупного предложения и спроса и влияет на макроэкономическое равновесие.

20)Банковская система РФ. История развития банковской системы .Банковское законодательство.

Банковская система-это целостное образование, которое обеспечивает свое устойчивое развитие.

Структура банковской системы России:

1)Фундаментальный блок

-Банк как ДКИ.

-Правила банковской деятельности.

2)Организационный блок

-Виды банковских и небанковских кредитных организаций.

-Основы банковской деятельности.

-Организационные основы банковской деятельности.

3)Регулирующий блок

-Гос.регулирование банковской деятельности

-Банковское законодательство

-Нормативные положения ЦБ РФ

-Инструктивные материалы ,разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности.

Признаки банковской системы:

1)Банковская система не является случайным многообразием .

2)Банковская система специфична. Специфичность ее определяется составляющими эту систему элементами и их отношениями.

3)Современная банковская система двухуровневая: 1уровень-ЦБ РФ, 2 уровень –коммерческие банки и небанковские кредитные организации

4)Банковская система- единое целое ,многообразие частей которого подчинено целому.

5)Банковская система не статична, а наоборот динамична , дополняется новыми компонентами ,а также совершенствуется.

6)Банковская система выступает как управляемая система.

В РФ банковская деятельность регулируется:

-ФЗ № 86 о « О ЦБ РФ(БР)» от 10.07.2002г.

-ФЗ № 395-1 « О банках и банковской деятельности»

История развития: Первый в России акционерный коммерческий банк начал свои операции в 1864 г. в г. Санкт-Петербурге. Второй коммерческий банк – Московский Купеческий банк – открылся в 1866 г. До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. В 1914 – 1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды. В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые стали государственной собственностью. В 1930-е гг. остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли в 1987 г. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. в 1988 г. с создавались первые коммерческие банки. После обретения Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк России на основе концепции, принятой в государствах с развитой рыночной экономикой. В результате в нашей стране практически сформировалась двухуровневая банковская система.