2.5. Перечисление ндфл в бюджет

Для этого в системе необходимо создать документ «Перечисление НДФЛ в бюджет РФ» (меню «Зарплата»). Документом регистрируются перечисленные суммы НДФЛ, за исключением пеней и штрафов. Его необходимо создавать ежемесячно. Перечисленные суммы налога регистрируются с обязательной привязкой к месяцу налогового периода в разрезе ставок и кодов ОКАТО/КПП подразделения, за которое они перечислялись.

Кнопка «Заполнить» позволяет внести в документ тех физических лиц, получавших доходы в учреждении (его обособленном подразделении) в указанном налоговом периоде. При проведении документа программа проверяет совпадение перечисленной суммы налога с итогом распределенных по сотрудникам сумм. При обнаружении таких ситуаций выдается сообщение об ошибке и документ не проводится.

2.6. Расчет и уплата страховых взносов

Расчет страховых взносов в ПФР, ФОМС, ФСС производится в программе с помощью документа Начисление налогов (взносов) с ФОТ (меню Зарплата - Начисление налогов (взносов) с ФОТ). Документ Начисление налогов (взносов) с ФОТ вводится после того, как в информационной базе отражены все начисления в пользу работников. В форме документа указывается организация, по которой производится расчет взносов, и месяц начисления взносов .

Данные, на основании которых был произведен расчет страховых взносов, и результаты расчета взносов сохраняются в документе Начисление налогов (взносов) с ФОТ. При необходимости их можно просмотреть и скорректировать. Для этого в форме документа Начисление налогов (взносов) с ФОТ необходимо установить флажок Корректировка расчета.

Для автоматического заполнения данных на закладке Налоговая база можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». Табличная часть на этой закладке заполняется на основании данных о результатах расчета начислений за месяц, зарегистрированных в программе документами Начисление зарплаты работникам.

Уплата страховых взносов

Документ Расчеты по страховым взносам по меню Зарплата. В появившемся документе отражаем уплату в каждый фонд: 1. Сумма заполняется автоматически, путем нажатия кнопки Заполнить остатки. 2. Указывается вид платежа и дата. После необходимо записать документ.

2.7. Удержания по исполнительному листу

Особое место среди удержаний с сотрудников организаций занимают удержания по исполнительным листам. В большинстве случаев это алименты или погашение задолженностей по кредитам. С таким видом удержаний может столкнуться любой бухгалтер в любой организации

Для ввода в программу данных об удержаниях такого типа предназначен документ "Исполнительный лист", который находится на вкладке "Расчет зарплаты" или в меню "Расчет зарплаты по организациям" - "Первичные документы".   

Создаем новый документ, выбираем сотрудника и организацию. Для заполнения поля "Получатель" необходимо добавить в справочник нового контрагента, это может быть физическое или юридическое лицо.

В том случае, если средства получателю перечисляются на банковский счет, необходимо обязательно внести информацию о его реквизитах в программу. Для этого, возможно, понадобится добавить новый банк в справочник, корректно указав его БИК и корсчет.

Затем указываем, кем выдан исполнительный лист и проставляем даты начала и окончания удержания в поля "Период с" и "по". Дату окончания удержания можно оставить незаполненной.

Теперь необходимо выбрать, каким способом будет рассчитываться удержание. Здесь возможны разные варианты: процент от заработка (с учетом или без учета больничных листов), фиксированная сумма или сумма, кратная величине прожиточного минимума (в этом случае необходимо внести в справочник прожиточный минимум для вашего региона). Как правило, чаще всего используется процент от заработка.

Поле "Размер удержания" заполняется в зависимости от выбранного способа расчета - там может быть процент удержания, его сумма или количество прожиточных минимумов.

А вот в поле "До выплаты" ставится значение в том случае, если по исполнительному листу должна быть погашена задолженность в определенной сумме. В остальных случаях оно остается пустым.

Как быть, если по сотруднику есть 2 исполнительных листа? По одному, например, просто удержание алиментов в размере 25%, а по другому параллельно идет погашение определенной суммы задолженности с удержанием также 25%. В этой ситуации в программе нужно создать два практически одинаковых документа "Исполнительный лист", только в одном из них в поле "До выплаты" будет указана сумма задолженности, подлежащая взысканию, а в другом - поле будет пустым.

Еще необходимо указать порядок выплаты получателю. В том случае, если это почтовый или банковский перевод, нужно будет ввести информацию о его тарифе (проверить информацию, которая уже есть в программе или внести новую). 

Удержание по исполнительным листам осуществляется при вводе документа "Начисление зарплаты", данные попадают на вкладку "Прочие удержания" автоматически. 

Для того, чтобы посмотреть информацию обо всех произведенных удержаниях по исполнительным листам, в программе есть отчет "Исполнительный листы", который находится в меню "Расчет зарплаты по организациям" - "Отчеты".

Практическая часть

В текущем месяце ( в январе) кассиру начислено: - заработная плата – 8500-00;

- материальная помощь в связи со смертью близкого родственника -6000-00.

Выдан аванс за первую половину месяца – 4000-00. Вдова. Двое детей до 18 лет

Задание:- 1) определить сумму к выдаче ;

( заполнить расчетный лист и расходный кассовый ордер на сумму выданной заработной платы);

- 2) составить бухгалтерские проводки.

Запись оформить таблицей.

Таблица – Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни

№ п.п	Содержание факта	Корреспондирующие счета		Сумма (руб)
		дебет	кредит	частная	общая
	Итого:

Задание 2. Рассчитать рентабельность продаж предприятия за отчетный год используя данные приложений Д и Е.