2.1. Сведения о начислениях

Для того чтобы начислить зарплату, премию, компенсации и т.д. нужно создать соответствующие виды Начислений организации и заполнить их параметры.

Зарплата – Сведения о начислениях- Начисления организаций

Например, «Оклад по дням». Реквизиты видов расчета для начисления оплаты по окладу заполняются следующим образом:

 в реквизите Отражение в бухучете задается способ учета расходов по начислению в регламентированном учете;

 в реквизите НДФЛ указывается код дохода 2000;

 в реквизите Страховые взносы указывается значение Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;

 в реквизите ФСС (страхов.несч.случаев) указывается, что начисление Облагается взносами на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;

 в реквизите Вид начисления по ст.255 НК указывается пп.1, ст.255 НК РФ.

Или возьмем «Премию»

Основной вид начисления для каждого сотрудника указывается в документе «Прием на работу».

Остальные регулярные начисления сотрудника – премии, надбавки, доплаты - регистрируются с помощью документа «Ввод сведений о плановых начислениях работников организации» (меню «Зарплата» - «Сведения о начислениях»).

2. 2. Начисление зарплаты и других выплат

Для начисления зарплаты и других доплат используется документ «Начисление зарплаты работникам» (меню «Зарплата»). Документ можно заполнить вручную с помощью кнопки «Подбор», либо автоматически с помощью кнопки «Заполнить». При выборе «По плановым начислениям» автоматически в табличной части документа появится все сотрудники с заданными начислениями.

Этот документ делает следующие проводки и начисляет НДФЛ.

Если нужно скорректировать сумму НДФЛ, необходимо поставить галочку в поле «Корректировка расчета НДФЛ». Тогда появляется закладка «НДФЛ», куда можно внести изменения.

Для начисления отпускных, больничных, командировочных, других социальных выплат используется также документ «Начисление зарплаты сотрудникам». Создаем необходимый вид начисления, например, больничный.

Для больничного будет использоваться два вида расчета:

 первый – для начисления пособия за первые три дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя;

 второй – для начисления пособия по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС.

Реквизиты первого вида расчета – для начисления пособия за первые три дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя - заполняются следующим образом:

 в реквизите Отражение в бухучете задается способ учета расходов по начислению в регламентированном учете;

 в реквизите НДФЛ указывается код дохода 2300;

 в реквизите Страховые взносы указывается значение Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих;

 в реквизите ФСС (страхов.несч.случаев) указывается, что начисление Не облагается взносами на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;

 реквизите Вид начисления по ст.255 НК не заполняется, т.к. расходы на выплату пособия за счет средств работодателя не относятся к расходам на оплату труда для целей исчисления налога на прибыль организаций (относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией согласно пп.48.1 ст.264 НК).

Реквизиты второго вида расчета – для начисления пособия по временной нетрудоспособности за счет средств ФСС - заполняются следующим образом:

 в реквизите Отражение в бухучете задается способ учета расходов по начислению в регламентированном учете - указывается проводка Дт 69.01 Кт 70;

 в реквизите НДФЛ указывается код дохода 2300;

 в реквизите Страховые взносы указывается значение Государственные пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС;

 в реквизите ФСС (страхов.несч.случаев) указывается, что начисление Не облагается взносами на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;

 реквизите Вид начисления по ст.255 НК не заполняется.

Для начисления отпускных выплат тоже будет использоваться два вида расчета:

 первый – для начисления отпускных выплат за текущий месяц;

 второй – для начисления отпускных будущих периодов (суммы начисленные за период отпуска, приходящийся на следующий расчетный месяц, которые учитываются в бухгалтерском учете как расходы будущих периодов – на счете 97).

Реквизиты первого вида расчета – для начисления отпускных выплат за текущий расчетный месяц - заполняются следующим образом:

 в реквизите Отражение в бухучете задается способ учета расходов по начислению в регламентированном учете;

 в реквизите НДФЛ указывается код дохода 2012;

 в реквизите Страховые взносы указывается значение Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;

 в реквизите ФСС (страхов.несч.случаев) указывается, что начисление Облагается взносами на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;

 в реквизите Вид начисления по ст.255 НК указывается пп.7, ст.255 НК РФ.

Настройки второго вида расчета – для начисления отпускных выплат будущих периодов полностью аналогичны настройкам первого вида расчета, за исключением способа отражения в учете. В качестве способа отражения в учете указывается шаблон проводки Дт 97.01 Кт 70.

Автоматический расчет отпускных выплат в программе не поддерживается. Суммы отпускных, рассчитанные вручную, начисляются в программе документом «Начисление зарплаты работникам». При этом если весь период отпуска относится к текущему расчетному месяцу, то начисление производится по виду расчета для начисления отпускных выплат за текущий месяц.

Если отпуск начинается в текущем расчетной месяце, а заканчивается в следующем, то начисление отпускных выплат следует отразить в документе двумя строками: первой строкой начисляется оплата за период отпуска, приходящийся на текущий месяц, второй – оплата за период отпуска, приходящийся на следующий месяц. Если период отпуска целиком относится к следующему расчетному месяцу, то вся сумма отпускных начисляется по виду расчета для начисления отпускных будущих периодов.

2.3. Выплата зарплаты через кассу

Оформление выплаты зарплаты из кассы организации производится в программе в три этапа.

1. Подготовка к выплате зарплаты: расчет сумм к выплате и оформление ведомостей на выдачу зарплаты.

2. Обработка ведомости после выдачи денег работникам: установка отметок о факте выдачи зарплаты или депонировании неполученных сумм.

3. Регистрация факта выплаты зарплаты и оформление расходного кассового ордера.

При этом возможны два варианта оплаты платежной ведомости. Первый вариант предусматривает, что при получении денежных средств работник расписывается непосредственно в ведомости. В этом случае после завершения процедуры выплаты оформляется один расходный кассовый ордер на общую сумму выданных по ведомости денежных средств. При втором варианте выдача денежных средств каждому работнику производится по отдельным расходным кассовым ордерам.

1. Подготовка к выплате

Подготовка к выплате зарплаты производится в программе с помощью документов «Ведомость на выплату зарплаты» (меню Зарплата - Выплата зарплаты - Ведомость на выплату зарплаты).

В реквизите Месяц начисления - указывается первое число месяца начисления, за который необходимо произвести выплату; в реквизите Способ выплаты - указывается способ выплаты Через кассу; Табличная часть документа заполняется списком работников, которым необходимо произвести выплату. Табличная часть может быть автоматически заполнена списком работников, перед которыми у организации имеется задолженность по состоянию на конец месяца (по кнопке «Заполнить - По задолженности на конец месяца») или произвольным списком работников, отобранных по каким-либо критериям (по кнопке «Заполнить - Списком работников»).

После заполнения табличной части по кнопке «Рассчитать» производится расчет суммы к выплате.

После подготовки документа по кнопке «Печать» можно получить печатную форму платежной ведомости по форме №Т-53 или расчетно-платежной ведомости по форме №Т-49.

2. Обработка ведомости

После выдачи заработной платы в программу необходимо внести сведения о получении или не получении зарплаты каждым работником, указанным в ведомости. Для этого необходимо открыть документ «Ведомость на выплату зарплаты», с помощью которого производилась подготовка ведомости на выдачу зарплаты, и в колонке «Отметка» табличной части документа по каждому работнику вместо значения «Не выплачено» указать:

 значение Выплачено, если сумма была выплачена работнику;

 значение Задепонировано, если сумма работнику выплачена не была, и подлежит депонированию. Для быстрой замены отметки «Не выплачено» на значение «Выплачено» во всех строках табличной части документа можно воспользоваться кнопкой «Заменить отметку на – выплачено».

После установки отметок документ Ведомость на выплату зарплаты необходимо записать в информационную базу.

3. Регистрация факта выплаты

Регистрация факта выплаты зарплаты из кассы организации производится в программе документами Расходный кассовый ордер.

Для составления расходного кассового ордера на общую сумму заработной платы, выданной работникам организации по платежной ведомости (или по нескольким ведомостям) используется документ Расходный кассовый ордер с операцией Выплата заработной платы по ведомостям. Создать новый расходный кассовый ордер для выдачи заработной платы по ведомости можно на основании документа Ведомость на выплату зарплаты. При этом в документ автоматически переносятся данные о выплаченных по ведомости суммах, т.е. суммах с отметками Выплачено

Если в организации принято выдавать заработную плату каждому работнику по отдельным расходным кассовым ордерам, а не по платежной ведомости, то для автоматизации подготовки расходных кассовых ордеров на выплату заработной платы работникам и последующей регистрации факта выдачи по ним денежных средств используется обработка «Выплата заработной платы расходными ордерами» (вызывается из документа Ведомость на выплату зарплаты по кнопке «Перейти - Выплата зарплаты расходными ордерами» или из меню Зарплата - Выплата зарплаты расходными ордерами).

Для создания расходных кассовых ордеров необходимо нажать на кнопку «Создать документы». При этом документы Расходный кассовый ордер создаются с операцией Выдача заработной платы работнику. Для проведения в учете сразу всех созданных расходных кассовых ордеров предназначена кнопка «Провести документы». При проведении документов Расходный кассовый ордер формируются проводки по дебету счета 70 и кредиту счета 50.01

После регистрации факта выплата денежных средств через кассу (проведения документа/документов Расходный кассовый ордер) оплаченные ведомости считаются «закрытыми», и соответствующие им документы Ведомость на выплату зарплаты становятся недоступными для редактирования. В случае необходимости внесения изменений в «закрытые» документы Ведомость на выплату зарплаты необходимо сначала отменить проведение соответствующего документа Расходный кассовый ордер.

2.4. Выплата зарплаты по пластиковым карточкам

1. Для возможности оформления выплаты зарплаты перечислением на пластиковые карточки с использованием программы в программу должна быть введена следующая информация. 1. "Зарплатный" счет организации в банке, с которым заключен договор на перечисление средств на пластиковые карточки работников - указывается в справочнике Контрагенты для контрагента-банка

2. Лицевые счета работников в банке - вводятся с помощью документа Заявка на открытие счетов.

Если данные вводятся первый раз, необходимо наличие флага возле поля «Ввод начальных сведений». Оформление выплаты зарплаты перечислением на пластиковые карточки работников производится в программе в несколько этапов.

1. Расчет сумм к выплате

2. Подготовка платежного поручения на выплату зарплаты.

3. Регистрация зачисления денежных средств на лицевые счета работников