ГОСЫ_1 / 58.Документы необходимы для валютного контроля

58. Паспорт сделки – это документ валютного контроля, который служит целям обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами РФ, указанные сведенья отражаются в ПС на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидента;

формы ПС:

• По контракту

• По кредитному договору

Требования по оформлению ПС не распространяются (на договоры):

1. По которым расчеты осуществляются через счета резидентов, открытые в ЦБ, его территориальных представительствах, т.к. ЦБ и его территориальные представительства не являются уполномоченными банками;

2. Предусматривающие поставку по государственному кредиту либо в счет исполнения государственного кредита, т.к. валютные операции по таким договорам отслеживают особые банки не являющиеся уполномоченными;

3. Заключенные между резидентами;

4. Заключенные между нерезидентами.

• Между нерезидентом и физическим лицом резидентом, не являющимся индивидуальным предпринимателем;

• Между нерезидентом и резидентом, но в случае, если общая сумма договора не больше 5000$ по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора с учетом внесённых изменений и дополнений.

Для оформления ПС резидент предоставляет в банк:

1. 2 экземпляра ПС;

2. Контракт со всеми приложениями, изменениями, спецификациями;

3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютной операции (если нужно), на открытие счета за рубежом (если нужно);

4. Иные документы необходимые для заполнения ПС.

ПС предоставляемый в уполномоченный банк резидентом - юридическим лицом, подписывается директором и главным бухгалтером и заверяется печатью предприятия.

ПС предоставляемый индивидуальным предпринимателе, подписывается этим лицом либо иным лицом на основании доверенности и заверяется печатью, в случае ее наличия.

В случае надлежащего оформления ПС уполномоченное лицо банка проверяет соответствие сведений указанных в ПС с информацией представленной в документах вместе с ПС, и заверяет ее печатью для целей валютного контроля.

ПС присваивается номер и дата.

1 экземпляр – отдается резиденту

2 экземпляр – в досье банка по ПС

Банк отказывает в оформлении ПС по основаниям:

• Несоответствие данных;

• Если оформление ПС произведено с нарушением инструкции;

• Непредставление резидентом соответствующих документов.

Срок оформления ПС

ПС должен быть представлен в банк и оформлен банком не позднее:

• Срока первой валютной операции по контракту

• Иного исполнения обязательств по контракту (либо акт на оказание работ, почтовая пересылка)

Срок переоформления ПС

При внесении изменений в контракт либо иных сведений затрагивающих информацию в ПС, резидент обязан в срок:

• Не позднее следующей валютной операции по контракту.

• Не позднее очередного срока представления в банк документов и информации в соответствии с требованиями, связанными с проведением валютной операции либо подтверждающих документов.

Переоформление производится путем представления в банк 2-х экземпляров переоформленного ПС и подтверждающих эти изменения документов.

Банк также проверяет ПС, подписывает и заверяет печатью.

Дата и № остаются неизменными, в 5 разделе пишется № и дата переоформленного ПС. В случае, если контрактом предусмотрено осуществление всех валютных операций через счета, открытые в банке нерезидента, ПС оформляется в территориальном учреждении банка России.

Правовые основы

В соответствии с положениями Закона N 173-ФЗ, при осуществлении внешнеэкономической деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеэкономическими договорами, обеспечить поступление на свои счета в уполномоченных банках выручки по указанным договорам, а экспортер обязан продать часть своей валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Для надлежащего исполнения Закона, Центральный Банк России издал Положение Банка России от 01.06.2004 N 258-П, а также Инструкцию ЦБ РФ в от 15 июня 2004г. N 117-И, где установлены требования к оформлению паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Порядок заполнения

ХХ¹ХХ²ХХХХ³/ХХХХ⁴/ХХХХ⁵/Х⁶/Х⁷

1-последние цифры года

2-номер месяца

3-регистрационный номер ПС, оформленного в данном банке по данному виду договора

4-№ лицензии ЦБ уполномоченному банку на проведение валютных операций

5-№ филиала (если это головная организация то 0000, если это филиал то № филиала)

6-код вид договора, который указан в 117 Инструкции ЦБ

7-резервный регистр

Сокращенное или полное наименование уполномоченного банка в соответствии с учредительными документами.

Пример: ЗАО «Альфа-Банк»

1 раздел: сведения о резиденте

1. Наименование

2. Адрес

• Субъект

• Район

• Город

• Населенный пункт

• Улица

• Номер дома, квартира

1. основной регистрационный номер

2. дата внесения записи в государственный реестр

3. инн/кпп

1. раздел: реквизиты иностранного контрагента

2. раздел: общие сведения о контракте

таблица из 10 разделов:

1. № контракта

2. Дата

3. И 4) валюта цены (наименование, код)

5. Сумма

6. Дата завершения исполнения обязательств по контракту

7. ,8),9) и 10) особые условия

4. раздел: информация о разрешениях

таблица из 4 разделов:

1. №

2. Дата

3. Сумма

4. Срок окончания действия разрешения

5. раздел: справочная информация

№ ПС

№ПС ранее оформленного в другом уполномоченном банке, №, дата переоформленного ПС.

Информация о закрытии ПС.

Подпись и печать банка.

Второй лист ПС.

6. раздел: специальные сведения о контракте

   1. условия о сроках и порядке расчетов по контракту

   2. срок от даты выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами:

при экспорте - до даты зачисления денежных средств от нерезидента на банковский счет резидента (отсрочка платежа)

срок от даты оплаты до даты ввоза.

При импорте – предварительная оплата

3. дата оформления листа 2

дд / мм/ гггг

подписывается только резидентом

Резидент заполняет, подписывает ПС, прикладывает документы и представляет в уполномоченный банк.

В срок не более 3-х дней банк обязан проверить ПС: на правильность соответствия сведений с документами:

- если ПС оформлен правильно ->банк подписывает и заверяет печатью.

1экземпляр-резиденту

2экземпляр-в досье банка.

-если ПС оформлен неверно ->банк отказывает в подписании и уведомляет об этом резидента.

Паспорт бартерной сделки (ПСб) ПСб – это документ, необходимый для контроля за исполнением внешнеторгового контракта по срокам и эквивалентности обмена.

ПСб заполняется по единой установленной форме и содержит 5 основных разделов. Количество листов зависит от номенклатуры товаров, участвующих во внешнеторговой сделке.

При декларировании товаров по бартерным сделкам в таможенные органы представляется ПСб оформленный МинПродТоргом по установленным правилам.

ПСб оформляется в 2-х экземплярах.

Для оформления ПСб участник представляет уполномоченному банку:

1. 2 экземпляра оформленного ПСб

2. Все необходимые подтверждающие сведения, документы (контракт и др.)

3. Разрешения МинПродТорга на определенные бартерные сделки

Срок рассмотрения документов для оформления ПСб – не более 21 рабочего дня.

Основания для отказа подписания ПСб:

• Отсутствие разрешения на конкретную бартерную сделку

• Несоответствие сведений указанных в договоре, сведениям, указанным в ПСб

• Составление ПСб с нарушением установленных законодательством требований.

№ хххххххх₁/ ххх₂/ хххххххххх₃

1-код ОКПО участников ВЭД

2-регистрационный № уполномоченный по региону

3-№ПСб

1раздел: реквизиты управления уполномоченного МинПродТорга РФ

• Наименование

• Почтовый адрес

2 раздел: реквизиты российского лица

• Наименование

• Код ОКПО

• Код налогоплательщика

• Адрес

3 раздел: реквизиты иностранного лица

4 раздел: реквизиты и условия договора

№

Дата последняя дата

Сумма договора форма расчетов

Валюта цены код формы расчетов

Код валюты цены срок встречной поставки

5 раздел: разрешение МинПродТорга

Дата № отсрочка

7. раздел: подписи уполномоченных лиц

Основные этапы таможенного оформления бартерных сделок:

1. рассмотрение представленных документов

2. проверка достоверности ПСб

3. проверка соответствия ПСб бартерному договору

4. наличие разрешения на определенные виды бартерных сделок