ГОСЫ_1 / 55. Валютный контроль

55. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ

1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ

1) КоАП №195-ФЗ: должностные лица таможенных органов имеют право возбуждать дела об административных правонарушениях;

2) №173-ФЗ: таможенные органы определены как агенты валютного контроля;

3) постановление Правительства РФ «О ФТС»

ФТС является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции агента валютного контроля:

• В пределах компетенции, контроль валютных операции, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через границу;

4) Указ Президента «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» от 18.08.96;

5) положение об осуществлении контроля и учета внешнеторговых сделок, предусматривающих перемещение через границу РФ;

6) Инструкция ЦБ России от 15.06.04 №117-И «о порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления ПС»;

7) Положение ЦБ РФ №258-П от 01.06.04 «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам и осуществляющейся уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».

2. КОМПЕТЕНЦИЯ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ

Обязанности таможенных органов:

1. Контроль за обоснованностью оплаты импортируемых товаров;

2. Контроль за полнотой и своевременностью поступления выручки от экспорта товаров;

3. Контроль за эквивалентностью и соблюдением сроков встречных поставок при исполнении внешнеторговых бартерных сделок;

4. Контроль за законностью операций неторгового характера, связанных с использованием наличной валюты РФ, внутренних ценных бумаг и валютных ценностей;

5. Соблюдение валютного законодательства при реализации других внешнеторговых сделок: лизинговые поставки.

3. ОРГАНИЗОЦИОННАЯ СТРУКТУРА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ

УТОВЭ – ФТС

ОВК – РТУ

ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ – ТАМОЖНЯ

ИНСПЕКТОР – ТАМОЖЕННЫЕ ПОСТЫ

УТОВЭК – управление торговых ограничений валютного и экспортного контроля.

Отделы:

• Отдел таможенно банковского контроля

• Отдел организации контроля валютных операций и взаимодействия с органами и агентами валютного контроля

• Отдел организации проверок соблюдения валютного законодательства

УТОВЭК осуществляет общее методологическое руководство и координацию деятельности таможенных органов по осуществлению валютного контроля; контроль за выполнением таможенными органами функций агентов валютного контроля и организацию информационного обмена.

ОВК – отдел валютного контроля

Осуществляет и координирует деятельность нижестоящих таможенных органов, контроля за перемещением валюты валютных ценностей, а также осуществляет информационный обмен.

ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ТАМОЖНИ

1. Принимают решения по валютному контролю;

2. Осуществляют проверки соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства;

3. Возбуждают дела за нарушение валютного законодательства по ст.15.25 КоАП, а также осуществляется направление документов в уполномоченные органы для рассмотрения;

4. Учет, анализ обобщение данных о перемещении через таможенную границу физическими и юридическими лицами иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг;

5. Учет и систематизация карточек с образцами оттисков печатей уполномоченных банкоВ;

6. Разрабатывают мероприятия направленные на предотвращение нарушений валютного законодательства;

7. Осуществляют подготовку и представление в РТУ статистических отчетов по валютному контролю.

ИНСЕКТОР осуществляет:

• Проверка соблюдения правил заявления в таможенной декларации сведений, необходимых для целей валютного контроля и контроля внешнеторговых бартерных сделок;

• Проверку соответствия сведений заявленных в таможенной декларации информации содержащихся в документах, представленных для таможенного и валютного контроля;

• Передача подразделению валютного контроля таможни информацию о предполагаемых нарушениях валютного законодательства, в том числе не входящих в компетенцию таможенных органов.