Вопрос 3. Следственные ситуации, выдвижение версий и планирование расследования присвоения и растраты вверенного имущества

Комплекс первоначальных следственных действий, последовательность их производства зависят от конкретной следственной ситуации, складывающейся к началу расследования. Особенность и содержание каждой такой ситуации определяются, главным образом, характером первичных материалов, поступивших к следователю.

Ситуации первоначального этапа расследования присвоения или растраты:

Ситуация 1. Уголовное дело возбуждено на основании данных, полученных оперативно-разыскным путем. Особенностью данной ситуации является тактическое преимущество субъекта расследования,

Предпочтительная схема следственных действий:

• задержание подозреваемых в хищениях с поличным (возможно, просто задержание);

• личный обыск задержанных, обыск по месту их жительства и работы, наложение арестов на их имущество и вклады;

• выемка документов, предметов и иных объектов, имеющих доказательственное значение по уголовному делу;

• назначение инвентаризаций, ревизий, проведение проверочных закупок, которые позволяют расширить и включить в перечень объектов (мест) хищения иные структурные подразделения юридического лица;

• осмотр предметов, документов, помещений и других объектов;

• допросы подозреваемых и свидетелей, очные ставки между ними;

• получение образцов для сравнительного исследования и назначение экспертиз (почерковедческих, технического исследования документов, бухгалтерских, технических исследований и метрологических проверок оборудования).

Ситуация 2. Основанием для возбуждения уголовного дела послужили официальные материалы. Вариантами содержательной стороны данной ситуации являются следующие:

а) в ходе инвентаризации обнаружена недостача, недостача обнаружена в ходе приемки поступившего товара и т. п.;

б) обнаружены неучтенные излишки имущества;

в) в процессе ревизии установлено завышение норм списания на производственные потери, необоснованные выплаты, скрытые и нецелевые платежи, завышение степени износа оборудования с последующим его списанием и т. д.;

г) в ходе проверки в документах материально ответственного лица обнару­жены признаки подлога.

Предпочтительная схема следственных действий:

• выемка и осмотр документов учета, сопоставление их с материалами ревизии, изучение всего комплекса документов по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности;

• осмотры объектов, сохранивших на себе следы хищений;

• допросы лиц, ответственных за выявленные злоупотребления, проведение очных ставок между теми, чьи действия по схеме хищения являются совместными или смежными;

• проведение обыска, наложение ареста на вклады, движимое и недвижимое имущество расхитителей с целью создания условий для возмещения причиненного преступлением ущерба;

• наложение арестов на почтово-телеграфную корреспонденцию, прослушивание телефонных переговоров;

• допрос членов инвентаризационной комиссии, ревизоров, бухгалтеров и иных специалистов и свидетелей;

• назначение необходимых специальных исследований.

Ситуация 3. Уголовное дело возбуждено на основании результатов проверки заявлений или сообщений о хищении, явки с повинной (ст. 140 УПК РФ).

Предпочтительная схема следственных действий определяется содержанием фактических данных, имеющихся у субъекта расследования, уровнем осведомленности заявителя и подробностью сообщения о хищении. Работа должна начинаться с проверки надежности источника и достоверности поступившей информации.

Ситуация 4. Возбуждение уголовного дела проводится после задержания расхитителей с поличным.

Предпочтительная схема следственных действий аналогична схеме в ситуации 1. Кроме этого следует:

• составить акт осмотра и изъятия похищенного имущества с подробным указанием его количественных и качественных характеристик;

• с помощью специалиста определить качественные, количественные, стоимостные показатели похищенного;

• получить справку о сдаче похищенного в производство или на склад предприятия;

• получить в бухгалтерии предприятия справку о стоимости похищенного;

• опросить задержанных лиц и свидетелей задержания;

• составить рапорт об обнаружении признаков преступления с направлением материалов задержания следователю или дознавателю.

Дальнейшие действия аналогичны тем, которые рассмотрены в ситуации под номером 1.

Правильное определение путей предварительного следствия – это лишь одна сторона расследования. Второй, не менее важной, является организация работы по проверке выдвинутых версий, целеустремленная, рациональная и эффективная деятельность по намеченным направлениям следствия. Без хорошо продуманного и четко составленного плана такая деятельность невозможна, именно поэтому планирование можно назвать организационной основой следствия. В связи с тем, что по большинству уголовных дел планирование обычно приобретает версионную форму, в содержании его можно условно выделить следующие основные стадии:

1) логическая обработка исходной информации, которой располагает следователь во время планирования;

2) выдвижение следственных версий;

3) определение фактов и обстоятельств, вытекающих из намеченных версий и подлежащих проверке по делу;

4) формулировка конкретных вопросов плана по установлению фактов и обстоятельств, интересующих следствие;

5) определение способов (следственные и оперативно-розыскные действия) для разрешения поставленных вопросов;

6) определение последовательности и сроков намеченных мероприятий и исполнителей.

Основными принципами планирования, общими для уголовных дел всех категорий, являются: индивидуальность, конкретность, своевременность, реальность и динамичность. В то же время по делам о присвоении и растрате планирование предварительного следствия имеет свои особенности, которые заключаются в следующем:

Планирование расследования строится с учетом общих, типичных и частных версий. Общими направлениями выдвижения версий являются элементы криминалистической характеристики механизма преступной деятельности расхитите­лей.

Например, в случае обнаружения недостачи в первую очередь предполагают:

а) хищение материально ответственными лицами, которым вверены ценности и у которых обнаружена недостача;

б) кражу посторонними лицами или нематериально ответственными лицами из числа работающих в цехе, на складе и т. д.

в) недобросовестное отношение материально ответственных лиц к своим обязанностям, бесконтрольность с их стороны при приемке и отпуске имущества;

г) естественную убыль, порчу имущества по объективным причинам и в силу форс-мажорных обстоятельств;

д) целенаправленные действия заинтересованных лиц по сведению счетов с материально ответственным лицом и его дискредитации.

При обнаружении в ходе проверки организации подложных документов оптимально исходить из следующих возможных версий о причинах данного явления:

а) следы обнаруженного подлога в документах - это признак документальной фальсификации с целью создания излишков;

б) следы обнаруженного подлога в документах - это признак документальной фальсификации с целью сокрытия недостачи;

в) документальный подлог является инсценировкой виновного поведения материально ответственного лица, которая выполнена в качестве средства мести, сведения счетов или целенаправленной дискредитации материально ответственного лица.

Разработка версий является интеллектуальным переходом от процедуры их выдвижения к определению перечня обстоятельств, подлежащих выяснению по каждой из версий. На первом уровне разработки версий они детализируются, конкретизируются с точки зрения предположения конкретных действий. На втором уровне разработки версий происходит переформулирование «низовых» (окончательно детализированных) версий в вопросы, подлежащие выяснению. Важно, чтобы в результате разработки версий возникало не просто большое количество вопросов - обстоятельств, подлежащих выяснению, необходимо выстроить (сформулировать) эти вопросы как ретроспективно-прогностическую основу доказательственных цепочек по каждой версии.

К документам по планированию расследования по уголовному делу отно­сятся:

• план следственно-оперативных мероприятий по уголовному делу (общий план расследования);

• план проверки отдельного эпизода хищения (план проверки отдельной версии);

• план работы члена следственной бригады в командировке;

• план проверки вновь возникших отдельных обстоятельств, не имеющих явной связи с расследуемым хищением;

• план проведения следственно-оперативной комбинации;

• план проведения отдельного следственного действия.

К числу вспомогательных документов по уголовному делу, которые используются в процессе планирования, анализа работы и в ходе составления обвинительного заключения, можно отнести:

• схемы преступных связей фигурантов по уголовному делу;

• схемы документооборота и товарооборота в организации, схемы технологических процессов на предприятии;

• схемы-шахматки по многоэпизодным уголовным делам, которые отражают персональное участие подозреваемых и обвиняемых в отдельных эпизодах хищения;

• накопительные ведомости обвиняемых, которые иногда называют лицевые счета (карточки) обвиняемых;

• дополнительные поэпизодные карточки расследуемого механизма присвоения или растраты.

Расследование крупных и многоэпизодных хищений, как правило, осуществляется бригадным методом, поэтому общий (бригадный) план дополняется индивидуальными (частными) планами, которые должны быть согласованы с общим планом работы следственной бригады и вытекать из его содержания. Распределение обязанностей между членами бригады может быть осуществле­но по различным основаниям:

• версиям, подлежащим проверке;

• эпизодам хищения;

• месту нахождения объекта, на котором совершено хищение;

• конкретным обвиняемым и т. д.

С учетом распределения обязанностей членов следственной бригады составляются планы их работы в процессе расследования уголовного дела, планируется выезд в командировку, осуществляется взаимодействие с различными контролирующими учреждениями и организациями.

Подводя итог по данному вопросу, необходимо отметить наиболее важные аспекты, типичной для первоначального этапа проблемной является ситуация, в условиях которой выдвигаются следственные версии, характеризующиеся таким соотношением известного и неизвестного, в котором «искомое не дано, но находится в той или иной предположительной связи с уже установленными фактами». Исходя из этого, необходимо разрабатывать план предстоящих действий. Комплекс первоначальных следственных действий, последовательность их производства зависят от конкретной следственной ситуации, складывающейся к началу расследования.

Проверка версий производится как с помощью следственных действий, так и путем применения оперативно-розыскных методов.

Планирование предварительного следствия по делам о присвоении и растрате имеет свои особенности:

Оказание должного внимания вопросам планирования и организации расследования делает процесс раскрытия и расследования присвоения и растраты управляемым. Тем самым создаются предпосылки для успешной детальности следователей на последующем и заключительных этапах следствия.