Лекция
Тема 3: «Расследование незаконного получения кредита»
План
Вопрос 1. Криминалистическая характеристика преступления 2
Вопрос 2 Особенности возбуждения уголовного дела и планирования первоначального этапа расследования 8
Вопрос 3. Особенности тактики следственных действий при расследовании преступления 14
Заключение 21
Вопрос 1. Криминалистическая характеристика преступления
Кредит (от латинского слова creditum – верить) в гражданском и финансовом праве означает ссуду денежных средств на условиях возвратности, представляемую одним юридическим лицом (от латинского слова creditor – веритель) другому лицу – заемщику на условиях, определенных кредитным договором.
Государственный целевой кредит – это ссуда, выделяемая государством из бюджета на реализацию конкретных целевых программ. Целевое назначение кредита предусматривает выделение государственного кредита, где указываются его размеры, сроки, условия предоставления и круг поручателей. Существуют денежные кредиты (статья 819 гражданского кодекса Российской Федерации), товарные (статья 822 Гражданского кодекса Российской Федерации) и коммерческие (статья 823 Гражданского кодекса Российской Федерации). При денежном кредите банк или кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. При товарном кредите одна сторона предоставляет другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. При коммерческом кредите могут предоставляться как деньги, так и вещи, определяемые родовыми признаками, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг, предусмотренных договором.
Кредитные операции – это отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Заемщиком являются юридические и физические лица. Кредитором являются коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Обеспеченность кредита – это система мер, предоставляемых заемщиком в качестве гарантии возврата денежных средств (кредита) и выплаты процентов. Платность кредита – это установленная кредитором процентная ставка за пользование кредитом, которую уплачивает заемщик. Возвратность означает погашение заемщиком полученной ссуды и процентов за пользование кредитом в установленные договором сроки. Срочность кредита – период пользования заемщиком выделенной ему банком ссудой. Целевой характер кредита основывается на том, что денежные средства выдаются кредитором на выполнение строго определенных задач, которые формулируются в кредитной заявке и подтверждаются договорами заключенных заемщиком хозяйственных сделках.
Под хозяйственным положением заемщика понимается совокупность обстоятельств, характеризующих деятельность заемщика, ведение им хозяйства. А финансовое состояние заемщика определяется как система данных о наличии, формировании, использовании и размещении денежных средств предприятием, индивидуальным предпринимателем, частным лицом. Под сведениями о хозяйственном положении либо финансовой деятельности понимают данные о балансе, прибылях и убытках, основных средствах, о собственности, имущественных правах и обязательствах, наличии заказов на продукцию или услуги.
Незаконное получение кредита состоит в передаче ложных сведений о материально-правовых основаниях для получения кредита. Незаконное получение кредита – это получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.
Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению считается тогда, когда заемщик получает государственный целевой кредит, который используется не на цели, обозначенные в кредитном договоре (например, на развитие производства), а на другие цели (например, для приобретения автомашин или оргтехники).
Предоставлением заведомо ложных сведений кредитору является их передача лицу (группе лиц), принимающему решение о кредите, причем сведения должны быть оформлены в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов и подписаны правомочным лицом (или удостоверены иным образом). К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении могут относиться, например, неверные данные об учредителях предприятия, поддельные договоры о заключенных хозяйственных сделках, неправильно указанные сроки реализации. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии заемщика могут относиться фальсифицированные данные о стоимости оборотных средств, объеме полученной прибыли, поддельные балансы, приложения к ним.
Анализ следственной практики показывает, что снижение преступных действий, связанных с незаконным получением кредита, зависит от качества проведения банками проверки подлинности и достоверности представленных заемщиков документов, его кредитоспособности, экономической обоснованности кредитуемых мероприятий. На данном этапе кредитных правоотношений у банков имеется возможность установить недобросовестных заемщиков. При незаконном получении кредита виновный рассчитывает на временное пользование деньгами, полученными обманным путем.
Обязательным условием уголовной ответственности является причинение крупного ущерба, под которым понимаются стоимость, доход либо задолженность в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей, особо крупным – один миллион рублей (примечание к статье 169 Уголовного кодекса Российской Федерации).
В процессе расследования незаконного получения кредита наиболее существенными являются данные, составляющие криминалистическую характеристику преступлений о подготовке к совершению противоправных деяний, способах субъектов преступлений.
Комплекс подготовительных действий включает: проработку плана на получение кредита и его использование в личных целях; выбор партнеров для предлагаемой сделки, под которую будет включен кредит; выбор кредитной организации, где возможно получение кредита; сбор образцов документов (бланков), печатей, подписей или их изготовление; составление текста заявления (с просьбой предоставить кредит) и других документов, требующихся для его рассмотрения (данные о финансовом состоянии; контракты с партнерами, которые подтверждают целевое использование кредита).
Способы совершения рассматриваемого преступления включают предоставление от имени организации, индивидуального предпринимателя документации, содержащей ложные сведения о финансово-хозяйственном положении (вручение кредитору годового баланса, содержащего завышенные данные о финансовом положении). К способам незаконного получения кредита можно отнести:
Обман или злоупотребление доверием (предоставление подложных или полученных обманным путем гарантийных писем или поручительств от солидных государственных либо коммерческих структур, выдача кредита без предварительной проверки кредитоспособности, в том числе из тех клиентов, которые ранее получали кредит в этой организации);
Шантаж и вымогательство. При шантаже преступники требуют выдать кредит под угрозой применения насилия или распространения сведений, невыгодных для кредитора (руководителей кредитующей организации или его близких). Вымогательство может осуществляться в виде угроз или шантажа как по отношению к сотрудникам банка, так и по отношению к заемщикам. Такой способ характерен для организованных преступных групп и связан с причинением крупного материального ущерба;
Лжепредпринимательство – создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность. Чаще всего такие фирмы регистрируются на подставное лицо, иногда по украденному паспорту. Цель создания таких фирм – получение кредита и последующее его использование в личных целях;
Злоупотребление должностными полномочиями и их превышение. Как правило, этому предшествует предварительный сговор частных предпринимателей или руководителей организации, желающих получить кредит с последующим использованием его в личных интересах с лицами, выполняющими управленческие функции в кредитной организации. Нередко это связано с умышленным нарушением работником органа управления (банка) требований нормативных правовых актов или положений учредительных документов при принятии решения о выдаче кредита;
Незаконная передача лицу, выполняемому управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества за совершение действий в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением. К примеру, за незаконное предоставление льгот заемщику;
Подделка документов в целях незаконного получения кредита. Например, предоставление фиктивных документов о якобы заключенных договорах, сделках, которые предоставляются в банк в качестве обоснования кредита.
Примером незаконного получения кредита по Сахалинской области является уголовное дело в отношении Кузнецова А.В., который получил кредит в банке «Восток Экспресс» в размере 80.000 рублей, предоставив в банк фиктивные документы на право получения указанных кредитных средств.
Характерным примером использования государственного целевого кредита не по прямому назначению по Сахалинской области является уголовное дело по обвинению Коробова Е.М., который, работая генеральным директором в фирме «Застава», получил кредит на развитие производства в размере 150.000 рублей, а потратил данный кредит на свои личные нужды.
Важным элементом совершения преступлений в кредитно-финансовой сфере является такой фактор, как наличие у кредитуемой организации нескольких расчетных счетов. Это дает возможность хозяйственной структуре проводить операции по различным счетам, перечислять кредит не по основному расчетному счету, вводить в заблуждение кредитора при наличии претензий к основному расчетному счету.
Данные о способах сокрытия рассматриваемых преступлений связаны со способами их совершения. Способы сокрытия часто связаны с ликвидацией предприятий и финансово-кредитных учреждений, уничтожением документов, искажением бухгалтерской, статистической отчетности, переводом на другие должности или увольнением лиц, которым было что-то известно о ходе финансовой операции.
Незаконное получение кредита состоит в получении банковского, товарного и коммерческого кредита. Предметом преступного посягательства являются денежные средства. При товарном или коммерческом кредите предметом преступного посягательства могут быть предметы: промышленные и продовольственные товары, сырье, вычислительная техника.
Незаконное получение кредита совершается преимущественно лицами в возрасте 22–50 лет. Отсутствие несовершеннолетних, самостоятельно осуществляющих противоправные деяния, объясняется спецификой преступлений, совершение которых предполагает наличие жизненного опыта, соответствующей подготовки, представлений о предпринимательской деятельности. Как показывает статистика, значительное количество анализируемых преступлений совершается мужчинами. Женщины участвуют в совершении этих преступлений в группе с мужчинами и являются пособниками. Для лиц, совершающих данное преступление, характерен высокий образовательный уровень – более 65% преступлений совершено лицами с высшим и средним специальным образованием. Большинство из них участвует в финансово-коммерческой деятельности на разных уровнях (руководители, ведущие специалисты коммерческих структур, банков). Среди них имеются лица, владеющие информацией о деятельности кредитно-финансовых структур, знающие нормативно-правовую базу.
Личностным свойствам субъектов рассматриваемого преступления присущи: страсть к наживе, стремление к быстрому накоплению капитала любым способом, жадность, корысть. Выявление связей преступника, круга его делового и дружеского общения может помочь выдвижению версий о предполагаемых сообщниках и местах сокрытия похищенного, образе жизни, целях и мотивах преступлений. Например, нуждаемость в деньгах, желание утвердиться в определенных кругах или глазах знакомых, родных, могут дать следователю основания для выдвижения версий о мотивах преступлений, а также позволит избрать тактику следственных действий, позволяющих получить объективную информацию. Для организованных преступных групп, совершающих незаконное получение кредита, характерна небольшая численность (в пределах от 2 до 10 человек), простая организационная структура, члены которой имеют высокий образовательный уровень, а руководители и отдельные исполнители – преступный опыт.