11.4 Маркетинг и конкуренция

В настоящее время в данном регионе всего несколько серьёзных конкурентов, что дает возможность варьировать цены на выпускаемую продукцию. Но индукционный нагрев являясь перспективой, толкает на то, чтобы постоянно совершенствовать технологию производства для снижения себестоимости продукции, а значит и занимать лидирующее место в мире конкурентов.

11.5 Расчет технико - экономических показателей цеха

Определение производственной мощности ЭТО

Производственной мощностью ЭТО называется его годовая производительность

,

где – техническая производительность ЭТО, под которой чаще всего понимают его часовую производительность;

–Действительным годовым фондом времени работы.

Расчет действительного годового фонда времени работы ЭТО.

Число рабочих дней определяется по календарю текущего года и рассчитывается по формуле

;

где – календарное количество дней в году (365 или 366);

–количество выходных и праздничных дней, .

;

Номинальный годовой фонд времени ЭТО зависит от сменности и количества рабочих дней в году. Его можно определить по формуле

,

где – количество смен в рабочих сутках,;

–продолжительность рабочей смены, .

;

Действительным годовым фондом времени работы ЭТО называется время, в течение которого может быть обеспечена его работоспособность:

;

где – коэффициент, учитывающий потери времени на все виды ремонта,

переналадку и текущие простои, .

.

Расчет производственной мощности участка

При известной годовой производительности ЭТО производственная мощность участка

;

где – количество единиц ЭТО на участке (в цехе);

–годовая производительность -й установки;

–коэффициент выхода годного металла, служащий для характеристики

возвратных потерь главным образом в литейном и сталеплавильном

производствах, для термического производства примем .

.

Определение количества технологического и вспомогательного оборудования

Необходимое для выпуска конечной продукции цеха количество единиц технологического оборудования используется печь отпускная СКО 12.55.4/3

;

Вспомогательное оборудование предназначается для производства ремонтных работ, обеспечивающих нормальное функционирование всего парка производственного оборудования. В качестве вспомогательного оборудования используется в основном механическое оборудование (металлорежущие и заточные станки, верстаки и т.п.). их количество укрупнено принимается 10% от количества ЭТО и технологического оборудования:

;

Общее количество единиц производственного оборудования

.

Расчет площади цеха

Всю площадь цеха можно разделить на:

а) площадь производственных участков (площадь для размещения и обслуживания ЭТО и технологического оборудования);

б) площадь вспомогательных и обслуживающих подразделений (ремонтно-механические, электроремонтное и контрольное отделения, склады, кладовые составляет 25-30% от);

в) площадь служебных и бытовых помещений (составляет 25-30% от).

Полная площадь производственных участков

;

Общая площадь цеха

,

где исостовляет25 - 30% от производственной площади.

Определение стоимости основных фондов цеха

Для определения стоимости основных фондов цеха составляется таблица их структуры таблица 1.

Стоимость здания (производственной площади) цеха

;

где – относительная стоимость 1 м² производственной площади, ;

Стоимость технологического и вспомогательного оборудования определяется по средней балансовой стоимости единицы соответствующего оборудования

- стоимость конвейерной отпускной печи СКО 12.55.4/3 ;

;

;

Оптовая цена ЭТО определяется исходя из средней себестоимости установленной мощности:

,

где – удельная себестоимость единицы установленной мощности;

–норма рентабельности производства ЭТО по отношению к себестоимости;

;

.

Балансовая стоимость единицы ЭТО

;

где – коэффициент, учитывающий транспортные расходы ();

–коэффициент, учитывающий затраты на монтаж и футеровку ();

.

Стоимость основных фондов

.

Общая стоимость основных фондов цеха:

.

Таблица 11.1 – Структура основных фондов

	Вид основных фондов	Стоимость тыс. р.	% к итогу
1	Здания	1944	39,7
2	Сооружения и передаточные устройства	146,61	3
3	Силовые машины и оборудование	244,36	5
4	Рабочие машины и оборудование	2454,52	50,3
5	Транспортные средства	48,87	1
6	Инструмент	24,44	0,5
7	Производственный и хозяйственный инвентарь	24,44	0,5
	Итого:	4887,24	100

Определение численности работающих в цехе

Численность промышленно-производственного персонала цеха рассчитывается отдельно по следующим категориям работающих:

1) основные рабочие;

2) вспомогательные рабочие;

3) инженерно-технические работники (ИТР);

4) младший обслуживающий персонал (МОП).

Количество рабочих, обеспечивающих функционирование ЭТО:

;

где – количество сменных бригад, обслуживающих единицу ЭТО;

–средняя норма обслуживания ЭТО -го вида,

;

Число рабочих работающих на технологическом оборудовании конвейерной отпускной печи СКО 12.55.4/3 примем ;

Для определения действительного годового фонда времени одного рабочего составляется бюджет рабочего времени (Таблица 11.2). При этом номинальный фонд времени рабочего в часах при трехсменном режиме работы

Общее количество основных рабочих

.

Таблица 11.2 – Годовой бюджет времени рабочего

Наименование статей расходов		Плановый фонд времени
		дни	часы	%
1.	Календарный фонд времени, дни	365	–	–
2.	Нерабочие дни, в том числе:	115	–	–
	праздничные	-	–	–
	выходные	-	–	–
3.	Номинальный фонд времени	250	2000	100
4.	Невыходы на работу в среднем на человека в год (очередные и дополнительные отпуска, отпуска до болезни и декретные, невыполнение. государственных и общественных обязанностей)		200	10
5.	Явочное время	-	1800	90
6.	Сокращение рабочего дня в соответствии с законодательством, ч. (за вредные и тяжелые условия труда, подросткам от 15 до 18 лет, кормящим матерям)	–	100	5
7.	Действительный фонд времени одного рабочего, ч	–	1700	85
8.	Средняя продолжительность рабочего дня, ч	–	7,55	–

Количество остальных категорий работающих в цехе

,

где – количество работников соответствующей категории;

–норматив соответствующей категории работников в % от количества основных рабочих;

Вспомогательные: ,

Служащие: ,

МОП: ,

ИТР: ,

Данные расчета сведены в таблице 11.3.

Таблица 11.3 – Численность работающих в цехе по категориям

Категория работающих	Количество	% к итогу
Рабочие – всего	9	75
В том числе: основные	6	50
вспомогательные	3	25
ИТР	1	8,3
Служащие	1	8,3
МОП	1	8,3
Итого	12	100

Определение себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции цеха составляем ее калькуляцию

(Таблица 11.4 ).

Доля затрат по статье 1 в цеховой себестоимости принимаем по данным приложения 5[10].

Сумма затрат по статье 1 рассчитывается по формуле

где и– затраты по статье 1, и их доля в цеховой себестоимости;

–сумма затрат по статьям 2-7, определенных ниже.

Годовой расход электроэнергии

Для ИЗТ1-320/1:

.

Годовые затраты на технологическую электроэнергию при эксплуатации ЭТО:

,

где – наибольшая мощность, потребляемая установкой из сети, кВт;

Таблица 11.4 - Калькуляция себестоимости продукции цеха

Наименования статей расходов			Общая сумма затрат, тыс. р.	Затраты на единицу продукции, р./т		доли затрат, %
1.	Сырье, материалы, покупные изделия и полуфабрикаты (за вычетом отходов)	426,56		171	5
2.	Электроэнергия технологическая	2477,451		993	29,2
3.	Основная заработная плата производственных рабочих	917,082		367,5	2,2
4.	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	91,708		36,7	1,1
5.	Отчисления на социальное страхование	393,428		157,6	4,6
6.	Расхода за содержание и эксплуатацию оборудования	4213,52		1688,7	49,5
7.	Цеховые расходы	695,483		278,7	8,3
	Итого цеховая себестоимость	8788,672		3693	100

–основная и дополнительная плата за электроэнергию по

двухставочному тарифу;

–коэффициент участия в максимуме энергосистемы (при отсутствии

данных принимать равным ).

Для СКО 12.55.4/3:

.

Годовые затраты на технологическую электроэнергию при эксплуатации ТО:

Основная заработная плата производственных рабочих определяется отдельно для рабочих, эксплуатирующих ЭТО, и рабочих, занятых на технологическом оборудовании.

Оплата труда рабочих, связанных с эксплуатацией ЭТО, осуществляется по повременно-премиальной системе, поскольку процессы, осуществляемые в электропечах, обычно строго регламентированы во времени. В соответствии с этим основная заработная плата рабочих, обеспечивающих функционирование ЭТО:

,

где – средняя часовая тарифная ставка рабочих, обслуживающих ЭТО,

соответствующая их среднему разряду, р./ч;

–коэффициент учитывающий доплаты по повременно-премиальной системе, не освобожденными бригадами, за работу в ночное время (с 22 до 6 ч) и др. принимается в пределах 1,3-1,4.

Средний разряд рабочих-термистов, обслуживающих нагревательное ЭТО, принимается равным 4,5; средний разряд рабочих сменных бригад плавильного ЭТО принимается по данным приложения 4[10].

р/ч

Суммарные затраты по статье три (см. таблица 6.4):

Заработная плата рабочих, занятых на технологическом оборудовании при сдельно-премиальной системе труда:

где – средняя часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков, соответствующая среднему разряду выполняемых в цехе работ, р/ч;

–коэффициент доплат рабочим сдельщикам.

В термических, кузнечных и литейных цехах = 4,5, тяжелые и вредные условия труда рабочих-повременщиков:

;

;

Суммарные затраты по статье 3

.

Дополнительная заработная плата производственных, рабочих включает предусмотренные законодательством оплаты и доплата за неотработанное время: оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей, доплата за сокращенный день подросткам и др.;

Величина дополнительной заработной платы рабочих принимается в размере 10% от основной зарплаты:

Отчисления на социальное страхование направляются предприятием органам социального страхования для оплаты больничных листов, выплаты пенсий и т.д. Величина этих отчислений

где – норматив отчислений на социальное страхование;

Для определения затрат по комплексной статье «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» составляется их смета по форме таблицы 11.5

Таблица 11.5 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов			Сумма тыс.р.		% к итогу
1.	Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента	421,352		10
2.	Эксплуатация оборудования	1264,056		30
3.	Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и ценного инструмента	1053,38		25
4.	Внутризаводское перемещение грузов	842,704		20
5.	Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	632,028		15
	Итого:	4213,52		100

Расчет затрат по отдельным статьям данной сметы расходов производятся следующим образом.

Статья 1 характеризует перенесение части стоимости этой группы основных фондов на производимую продукцию. Амортизационные отчисления определяются по следующим видам оборудования:

а) ЭТО;

б) технологическое и вспомогательное оборудование;

в) силовые машины и оборудование;

г) транспортные средства;

д) ценный инструмент.

Расчет амортизационных отчислений производится по формуле

,

где – норма амортизационных отчислений в % от балансовой стоимости

соответствующего вида основных фондов .

Нормы амортизационных отчислений для ЭТО принимаются по [3], для остальных видов оборудования – по приложению 6 [10]. Балансовая стоимость указанных групп основных фондов определена ранее. Расчет суммы амортизационных отчислений представлен в виде таблицы 11.6.

Таблица 11.6 – Расчет суммы амортизации по оборудованию

Наименование оборудования	Балансовая стоимость, тыс. р.	Норма амортизации, %/год	Годовая амортизация, тыс. р./год
ЭТО	2171,52	15	325,728
Технологическое и вспомогательное оборудование	283	18,8	53,204
Силовые машины и оборудование	244,36	13,3	32,499
Транспортные средства	48,87	11,2	5,473
Инструмент	24,44	18,2	4,448
Итого			421,352

7. К цеховым расходам относят затраты на управление и обслуживание производства в данном цехе. Для их определения также составляется смета по форме (Таблица 11.7).

Таблица 11.7. Смета цеховых расходов

Статьи расходов				Сумма р.		% к итогу
1.	Содержание цехового персонала, всего		370747		53,28
	В том числе:
	а) основная и дополнительная заработная плата:
		ИТР	90000
		служащих	60000
		МОП	42000
		вспомогательных рабочих, не занятых обслуживанием оборудования;	74725
	б) отчисления на социальное страхование		104022
2.	Амортизация зданий, сооружений и инвентаря		60610		8,72
3.	Содержание зданий, сооружений и инвентаря		104260,32		15
4.	Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря		41704,12		6
5.	Расходы по испытаниям, опытами исследованиям, по рационализации изобретательству		41704,12		6
6.	Расходы по охране труда		41704,12		6
7.	Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря		20852,06		3
8.	Прочие расходы		13901,37		2
	Итого:		695483		100

Статья 1 включает основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальное страхование ИТР, служащих и МОП, работающих в данном цехе, а также вспомогательных рабочих не занятых обслуживанием оборудования.

Фонды заработной платы ИТР, служащих и МОП устанавливаются на основе данных о средних месячных окладах и численном составе этих категорий работников, определенном ранее. Расчетная формула имеет вид

;

;

;

где 12 – число месяцев в году;

–количество и средний месячный оклад данной категории работников.

Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих, не занятых обслуживанием оборудования, определяется пропорционально их численности от общего количества вспомогательных рабочих в цехе. Оплата труда производится по повременно премиальной системе, поэтому их заработная плата может быть рассчитана по формуле:

,

где – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;

–численность вспомогательных рабочих в цехе;

–коэффициент доплат для вспомогательных рабочих повременщиков.

Средний разряд вспомогательных рабочих принимается равным 4,0, условия выполнения работ – в соответствии с условиями работы основных рабочих.

.

Численность рабочих не занятых обслуживанием оборудования принимается равной 20% от общего количества вспомогательных рабочих в цехе. Тогда их заработная плата

.

Отчисления на социальное страхование рассчитывается по принятому нормативу от суммарного фонда заработной платы ИТР, служащих, МОП, и вспомогательных рабочих, не занятых обслуживанием оборудования.

.

Затраты по статье 2 определяются аналогично статье 1 сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Нормы амортизационных отчислений для групп основных фондов принимаются по приложению 6[1], а стоимости по таблице 1.

Таблица 11.8 - Расчет суммы по амортизация зданий, сооружений и инвентаря

Наименование оборудования	Балансовая стоимость, тыс. р.	Норма амортизации, %/год	Годовая амортизация, тыс.р./год
Здания	1944	2,6	50,544
Сооружения и передаточные устройства	146,61	5,4	7,916
Производственный и хозяйственный инвентарь	24,44	8,8	2,15
ИТОГО:	-	-	60,61

К общезаводским расходам относятся расходы на содержание заводоуправления, общезаводских хозяйств, а также расходы по обеспечению производственной деятельности завода в целом. Расходы составляют 70% от основной з/п производственных рабочих.

К внепроизводственным расходам относятся расходы на тару и упаковку на складах готовой продукции, транспортировку до станции отправления и другие расходы, связанные с реализацией продукции. Их величину можно принять 4% от заводской себестоимости продукции термических цехов машиностроительных заводов.

Определение оптовой цены и норматива чистой продукции

а) Оптовая цена определяется как сумма полной себестоимости единицы продукции и плановой прибыли:

;

Размер прибыли рассчитывается на основе устанавливаемой нормы рентабельности производства данной продукции по отношению к ее себестоимости, %:

;

Значение можно принять в пределах 13%. Тогда:

.

б) Норматив чистой продукции представляет собой часть оптовой цены продукции, включающей заработную плату, отчисления на социальное страхование и нормативную прибыль. Этот норматив является среднеотраслевым и утверждается в установленном порядке одновременно с ценами на продукцию:

,

где – затраты по соответствующим статьям калькуляции себестоимости продукции, принимаемые по табл. 4;

–коэффициент, характеризующий отношение заработной платы работников, занятых обслуживанием и управлением производством, к заработной плате производственных рабочих всего предприятия; принимается равным 1,6;

–нормативная прибыль, рассчитываемая по установленному нормативу

рентабельности по отношению к себестоимости за вычетом материальных затрат:

,

где – норматив рентабельности для расчета( можно принять равным);

–стоимость прямых материальных затрат в себестоимости продукции (статья 1 калькуляции).

;

.

Объем товарной продукции цеха в оптовых ценах

.

Объем нормативной чистой продукции

.

Технико-экономические показатели цеха

Таблица 11.9 Технико-экономические показатели цеха

Наименование показателя			величина показателя по расчету
I.	Абсолютные показатели
1.	Выпуск продукции:
1.1.	Выпуск в натуральном выражении, т.	2495
1.2.	Товарная продукция, тыс.р.	10411,8
2.	Основные фонды:
2.1.	Общая стоимость основных фондов, тыс.р.	4887,24
2.2.	Стоимость здания, тыс.р.	1944
2.3.	Стоимость оборудования, тыс.р.	2454,52
3.	Площади:
3.1.	Вся площадь цеха, м2	432
3.2.	Производственная площадь, м2	288
4.	Рабочая сила:
4.1.	Общая численность работающих (промышленно-производственного персонала), чел.	12
4.2.	Общая численность рабочих, чел.	9
	В том числе основных, чел.	6
	вспомогательных, чел.	3
4.3.	численность ИТР, чел.	1
	служащих, чел.	1
	МОП, чел.	1
5.	Режим работы:
5.1.	Число рабочих дней в году, дни	250
5.2.	Число рабочих смен, смена	3
5.3.	Действительный годовой фонд времени
	оборудования, ч.	4800
	рабочего, ч.	1700
6.	Полная себестоимость единицы продукции, р.	3693
II.	Относительные показатели
7.	Использование рабочей силы:
7.1.	Выработка товарной продукции (производительность труда):
	на одного рабочего тыс. руб./чел.	867,58
	на одного производственного рабочего тыс. руб./чел.	1156,86
8.	Использование основных фондов и площадей:
8.1.	Выпуск товарной продукции:
	на 1 р. основных фондов (фондоотдача), р./р.	2,13
	на 1 р. стоимости оборудования, р./р.	4,24
	на 1 м2общей площади, р./м2	24101,3
	на 1 м2производственной площади, р./м2	36152
9.	Средняя зарплата:
	одного производственного рабочего, р	14011
	одного вспомогательного рабочего, р	10380
	одного ИТР, р	7500
	одного служащего, р	5000
	одного МОП, р	3500

График безубыточности

Рисунок 11.1. График безубыточности

;

;

;

;