2.2 Зарубежная и отечественная практика разработки мер по предупреждению банкротства

Мерами по предупреждению банкротства кредитных организаций являются[4]:

• финансовое оздоровление КО;

• назначение временной администрации по управлению КО;

• реорганизация КО.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры по оказанию финансовой помощи: оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами(Приложение Ж); изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации; приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала) а так же изменение организационной структуры кредитной организации и иные меры.

В то же время актуальным является изменение структуры активов и пассивов кредитной организации. (Приложение З) В то же время возможно изменение организационной структуры кредитной организации, предполагающее изменения состава и численности сотрудников кредитной организации, а так же изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации и иными способами.

Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (Приложение И) устанавливается нормативным актом Банка России. [4] Зарубежные исследователи выделяют два основных направления таких мер: сбалансированная макроэкономическая политика и совершенствование банковского надзора. Все страны, сталкивавшиеся в последние годы с проблемами в банковском секторе, предприняли шаги в этих направлениях, включающие, например, увеличение минимальных размеров собственного капитала банков, усиление контроля за небанковскими финансовыми учреждениями и т.д. В кризисных ситуациях зарубежных стран применялись такие, например, меры, как закрытие банков на определенный срок, назначение надзорным органом "кризисного управляющего" и др. В то же время, как показала практика, вмешательство в деятельность банков требует, как правило, соответствующих финансовых средств, одним из источников которых являются системы депозитного страхования (СДС), создаваемые самими банками. Такого рода системы существуют сейчас практически во всех развитых странах мира, однако при возникновении острых проблем средства таких фондов могут оказаться недостаточными.

Практика выработала несколько путей воздействия на банки, находящиеся в критической ситуации. Зарубежные исследователи выделяют три основные стратегии такого воздействия: выжидание, ликвидация и реструктуризация баланса. Стратегия выжидания действует в том случае, если есть основания полагать, что затруднения банка носят временный характер и он сам в состоянии преодолеть их. Такая стратегия использовалась, например, в отношении ряда крупных банков США. Ликвидация (продажа кредитного учреждения по частям) применяется сравнительно редко, так как разделение банка приводит к разрушению сложившихся отношений с клиентурой и потому связано со значительными потерями. В Японии и Скандинавских странах она использовалась почти исключительно по отношению к небанковским финансовым компаниям, в США - к сберегательным кассам. Реструктуризация баланса (санация) предполагает прямое или косвенное увеличение капитала. В США в соответствии с федеральным законом о страховании депозитов Федеральная корпорация страхования вкладов (ФКСВ) уполномочена оказывать финансовую помощь при угрозе закрытия застрахованного банка. Здесь возможны три способа: помощь непосредственно кредитному учреждению, испытывающему платежные затруднения; содействие в слиянии этого учреждения с другим устойчивым банком; оказание помощи компании, которая уже контролирует или будет контролировать неплатежеспособный банк.