3. Особенности построения тарифов имущественного страхования и страхования жизни.

В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии. С течением времени их ве­личина может подвергнуться изменениям, хотя и незначительно.

Страховым тарифом, или ставкой, является:

• либо денежная плата с определенной страховой суммы в год,

• либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенный момент (дату).

По тарифным ставкам исчисляют стра­ховые взносы страхователя.

Страховой взнос (премия, платеж) представляет собой произведение страхового тарифа на страховую сумму.

Страховые взносы разных лиц аккумулируются, и их со­вокупность составляет страховой фонд, который используется для выплат страхового возмещения и ведения дел страховщиком, поэтому страховщику необходимо соблюдать баланс страховых возмещений и объема страховых взносов или превышение доходов страховщика над расходами, т.е.

∑СП>∑СВ

где СП - страховые платежи; СВ - страховые возмещения.

Если страховые возмещения превышают страховые пла­тежи, компания разоряется. Следовательно, тарифная ставка должна достоверно отражать вероятный ущерб, который будет разложен между страхователями, и меру страховой ответ­ственности, которую берет на себя страховщик.

Вероятность наступления страховых случаев:

р = с/ а,

где а — число застрахованных объектов,

с - число страховых случаев, лежит в основе нетто-ставки.

В денежном выражении она соответствует показателю убыточности страховой суммы - отношению объема страxoвoгo возмещения f к страховой сумме всех застрахованных объектов Ь.

Опустошительность одного страхового случая равна отношению числа пострадавших объектов d к числу страховых случаев с , а среднее возмещение по одному пострадавшему объекту определяется как отношение f/d, и средняя страховая сумма на один застрахованный объект равна b/a. Справед­ливо соотношение:

P= (cdfa)/(acdb)= f/b

Для определения нетто-ставок по каждому виду или одно­родным объектам имущественного страхования рассчитыва­ют средний показатель убыточности страховой суммы за расчетный (плановый) тарифный период (5 и более лет) с поправкой на величину рисковой надбавки.

Тарифные ставки имущественного страхования сельско­хозяйственных предприятий дифференцируют по территори­ям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам ос­новных и оборотных фондов.

Тарифные ставки страхования имущества предприятий и общественных организаций различных форм собственности дифференцируют по территории, видам имущества, его нахож­дению в стадиях кругооборота капитала и т.д.

Для удобства проведения страхования применяется так­же дифференциация тарифов по категориям страховате­лей, например, видам кооперации, общественным и другим организациям.

При страховании сельскохозяйственных культур и живот­ных действуют тарифы, дифференцированные по объектам страхования.

Тарифные ставки по страхованию транспортных средств отражают их принадлежность гражданам и дифференцируются по отдельным видам транспорта: автомобили, мотоциклы, мопеды, моторные лодки и т.п.

С целью стимулирования страхования средств транспорта в полной стоимости тарифные ставки несколько уменьшают с приближением страховой суммы к оценке стоимости имущества. Могут учитываться такие факторы, влияющие на риск, как марки автомобилей, водительский стаж страхователя и др.

При определении ущерба и выплаты страхового возмеще­ния необходимо учитывать, что при гибели объекта размер ущерба исчисляется путем исключения стоимости его остатков из балансовой, а при повреждении - из восстановительной стоимости.

Определяя нетто-ставки по имущественному страхованию, учитывают следующие факторы: вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, раз­мер страховой суммы договора. Норма прибыли в имущест­венном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.

Стоимость имущества С_И на момент страхового случая равна:

С_И = С_от + С_пр - С_рас - С_у - С_с - С_нв

где С_от - стоимость имущества, числящегося в организации на последнюю отчетную дату;

С_пр , С_рас соответственно приход расход по учету стоимости имущества за время с отчетной даты до момента страхового случая;

С_у - сумма естественной убыли товаров;

С_с - стоимость имущества, ранее подлежавшего списанию в связи с порчей, боем, ломом и т.п.;

С_нв - сумма несданной материальноответственным лицом выручки от реализации имущества на момент страхового случая (сумма несданной выручки определяется путем сопоставления с суммой сданной выручки за тот же период прошлого года, скорректированной на рост или снижение товарооборота в текущем году).

Ущерб, причиненный застрахованному имуществу, возме­щается частично или полностью по системам пропорциональ­ного или первого риска в зависимости от вида имущества и формы страхования: по государственному обязательному стра­хованию строений и животных возмещается в размере 40%, поскольку это страхование производится исходя из 40% их стоимости; по добровольному страхованию строений и жи­вотных, застрахованных дополнительно к их государственно­му обязательному страхованию, ущерб возмещается с учетом суммы страхового возмещения, подлежащего выплате по го­сударственному обязательному страхованию, и величины стра­ховой суммы, обусловленной добровольным страхованием, в таком объеме (проценте) от страховой суммы по доброволь­ному страхованию, в каком страховое возмещение по обяза­тельному страхованию составляет от страховой суммы, исчис­ленной для целей этого страхования, но не более 60% стоимости строений или животных.

В имущественном страховании страховой взнос может быть представлен средней величиной, полученной как соотношение между общим ожидаемым размером платежей страхователя ∑Q за данный отрезок времени и общим числом застрахо­ванных объектов п, т. е. ∑Q /n.

Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена характером видов страхования и их назначением. Нетто-премия имуще­ственного страхования состоит из рисковой премии и стаби­лизационной надбавки.

Постоянные (фиксированные) взносы встречаются в боль­шинстве договоров имущественного страхования. Тем не менее, абсолютно постоянных (фиксированных) взносов имущественного страхования нет, так как с течением времени меняется технология производства, появляются новые мате­риалы. Изменения технологии влияют на изменение риска, а это, в свою очередь, заставляет страховщика менять величину постоянных (фиксированных) взносов. Договоры иму­щественного страхования обычно заключаются сроком на один год. Условно считается, что за этот короткий промежуток вре­мени не произойдет резких колебаний в поведении страхового риска, поэтому исчисленные к уплате по заключенным дого­ворам страховые взносы остаются относительно постоянны­ми (фиксированными).

В личном страховании вероятность риска находится в большой зависимости от половозрастной структуры страхователей.

При определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли.

При страховании граждан от несчастных случаев на производстве тарифную ставку (брутто-ставку) рассчитывают на случаи временной утраты трудоспособности в рублях со 100 рублей страховой суммы и в процентах в следующей по­следовательности:

1. Определяют основную часть нетто-ставки То:

T₀= 100*S_v *q/S_s, q = m/N,

где Sv - средний размер страховой выплаты, руб.;

q - вероятность страхового случая;

S_s - средняя страховая сумма, руб.;

m - число договоров, по которым произошли страховые выплаты (число страховых случаев);

N - число всех учтенных при расчете (заключенных) договоров, относящихся к одной классификационной группе.

2. Средний размер страховой выплаты рассчитывают по формуле

S_v= ∑ S_vi/m, (2.1)

Где S_vi - размер страховой выплаты по i-му страховому случаю, руб.

При расчете тарифа по риску временной утраты трудоспо­собности величина средней страховой выплаты вычисляется по следующей формуле:

S_v=(а/100) ∑ S_si * d_i, (2.2)

где а - выплата в процентах от страховой суммы за один день;

d_i - число оплаченных дней временной нетрудоспособности по i-му страховому случаю;

S_si - страховые суммы по договорам, по которым произошли страховые выплаты в связи с временной нетрудоспособностью.

3. Гарантийная (рисковая) надбавка Тр рассчитывается по формуле: