7. Лизинговые операции банка

Лизинг (от англ, leasing — сдавать внаем) — долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения.

Классификация лизинга:

1. В зависимости от срока различают следующие виды аренды:

• краткосрочная аренда (рейтинг) — сроком от одного дня до одного года;

• среднесрочная аренда (хайринг) — сроком от одного года до трех лет;

• долгосрочная аренда (лизинг) — сроком от трех до 20 лет и более.

2. В зависимости от арендуемого объекта различают:

• лизинг имущества;

• лизинг недвижимого имущества.

3. В зависимости от вида лизинговой сделки:

• оперативный лизинг— это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными платежами от одного контракта. Иногда оперативный лизинг определяют как переуступку оборудования (имущества) на срок меньший, чем период жизни этого оборудования. Заказчик получает в рас­поряжение имущество на определенный срок или на один производственный цикл. При этом лизинговый договор заключают обычно на два — пять лет.К истечению срока действия договора арендатор может:

• завершить арендные платежи и вернуть имущество банку;

• возобновить договор на новых условиях;

• закупить имущество по согласованной к моменту заключения договора цене.

• финансовый лизинг— это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

• возвратный лизинг- когда банк заключает договор на закупку имущества с целью его переуступки продавцу. Например, при лизинге недвижимости объ­ектом сделки служат здания, сооружения, которые после окончания срока аренды (до 20 лет) могут быть проданы арендатору. Этот вид лизинга требует боль­ших инвестиций и осуществляется, как правило, банковским консорциумом.

• международный лизинг— это финансовый лизинг, при котором одна из сторон принадлежит другой стране.

4. В зависимости от взаимо­отношений субъектов сделки (заемщика и арендодателя):

• прямой лизинг - пред­полагает, что арендодателем выступает изготовитель или владелец имущества;

• косвенный лизинг — это сдача в аренду имущества через посредника.

5. По типу финансирования:

• срочный лизинг - одноразовая аренда;

• револьверный (возобновляемый) лизинг - когда по истечении первого срока договор продлевается.

6. По отношению к арендуемому имуществу:

• чис­тый лизинг - дополнительные расходы берет на себя арендатор;

• полный лизинг - арендодатель берет на себя техническое обслуживание имущества и другие рас­ходы.

Составление лизингового договора и оформление необходимых документов требуют от работников банка специальных знаний и опыта. При расчете платежей по лизинговому договору необходимо, например, учитывать следующие факто­ры:

• процентную ставку по кредитам,

• нормы и порядок начисления амортизацион­ных отчислений,

• срок службы имущества,

• предполагаемую остаточную стоимость имущества,

• операционные расходы лизингового отдела банка,

• ставки подоходного налога для потенциального арендатора,

• сумму кредитов других банков и процент по ним в случае необходимости.

Проведение лизинговой операции связано с рисками:

• с риском наложения ареста на имущество и изъятия в доход бюджета;

• риском плохого обслуживания обо­рудования или имущества;

• риском невыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных товаров;

• риском больших денежных временных расходов на возврат и перепродажу имущества.

Поэтому участники сделки, как правило, страхуются от подобного рода рисков. При этом используют различные методы преодоления риска невозврата имущества, включая страхование его остаточной стоимости и обязательства арендатора по продаже имущества.