- •«Планирование туризма на водном транспорте»
- •1. Товарная политика предприятия
- •2. Основные характеристики проектов судов.
- •3. Расчет расходов по содержанию судов
- •4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира
- •5.Объём реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж
- •6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия
- •7. Расчет критической точки безубыточности
- •8. Расчет за полученный кредит в банке
- •9. Расчёт движения денежных средств
- •10. Формирование конкурентоспособной цены на перевозку одного пассажира
8. Расчет за полученный кредит в банке
Кредит — экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности. Также возможны другие условия предоставления денежных средств, такие как целевое использование, обеспеченность и другие.
Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.
Роль кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.
Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.
Банковский кредит — денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.
Совокупный расчет уставного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме 6,8 млн.руб. на срок 12 месяцев под годовую процентную ставку 18%. Кредит предоставляется за 2 месяца до начала работы предприятия, погашение кредита начинается в конце второго месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня. Погашение кредита производится по согласованному графику.
Исходя из названных условий следует выполнить расчет в таблице помесячного погашения кредита и процентов по нему. Возможность кредитных платежей соизмерить с наличием чистой прибыли. (Оплата процентов за кредит включена в себестоимость тур. продукции, в прочие расходы).
Месяцы пользования кредитом |
Сумма погашения кредита, руб |
Сумма % за кредит в банк, руб. |
Общая сумма взноса в банк, руб. |
Остаток непогашенного кредита, руб. |
1 |
- |
- |
- |
6800000 |
2 |
- |
- |
- |
6800000 |
3 |
- |
- |
- |
6800000 |
4 |
300000 |
408000 |
708000 |
6500000 |
5 |
400000 |
97500 |
497500 |
6100000 |
6 |
500000 |
91500 |
591500 |
5600000 |
7 |
600000 |
84000 |
684000 |
5000000 |
8 |
700000 |
75000 |
775000 |
4300000 |
9 |
800000 |
64500 |
864500 |
3500000 |
10 |
1000000 |
52500 |
1052500 |
2500000 |
11 |
1200000 |
37500 |
1237500 |
1300000 |
12 |
1300000 |
19500 |
1319500 |
0 |
Итого: |
6800000 |
930000 |
7730000 |
0 |
Эффективная ставка
Эф.ст = Итоговая сумма % за кредит в банк ÷ Итоговая сумма кредита × 100
Эф.ст = 927000 ÷ 6800000 × 100 = 13,63 %
Вывод: В результате равномерных выплат общая сумма взноса не колеблется значительно, но не обеспечивается средствами предприятия.
В сумме, чистой прибыли не хватает (сумма кредита – ЧП) по проекту «Метеор» - 6260024,89 руб. и по проекту «Ракета» - 5949999,38 руб.
При выбранном варианте графика погашения кредита, погашение кредита обеспечивает в отличие от 18% - годовых только 13,63 %.