- •Задание 2. Учет расчетов с подотчетными лицами.
- •Исходные данные.
- •3. Открыть Журнал ордер №7 (приложение а) и отразить в нем остатки по незаконченным расчетам с подотчетными лицами ооо «Станкостроитель» на 1 апреля операции, изложенные в условиях пункта 2.
- •Учёт расчётов с поставщиками
- •Приходные документы за сентябрь 20__г.
Задание 2. Учет расчетов с подотчетными лицами.
1.Начальник отдела снабжения завода ООО «Станкостроитель» Дубровский П.П. был направлен в командировку на предприятие ОАО «Гарантия» для заключения договоров и приобретения изделия ВГ-13-2. Выдан аванс 90000 рублей. Оформить командировочное удостоверение № 123. Составить и обработать авансовый отчет № 25 от 29 апреля 200_ г. начальника отдела снабжения завода Дубровского П.П. Авансовый отчет составить на типовом бланке по форме № АО-1
Исходные данные.
К авансовому отчету Дубровского приложены:
А) командировочное удостоверение № 1073
Б) авиабилеты С.-Петербург-Екатеринбург. Екатеринбург – С.-Петербург общей стоимостью 13 000 рублей
В) счет за проживание в гостинице с 25 по 27 апреля 200_г. стоимостью 1625 рубле в сутки. Дубровскому П.П.
Г) Счет-фактура № 1578 от 26.04.200_г, Требование – накладная № 2006 от 26.04.200_г на приобретение изделия ВГ-13-2 7 000 рублей
Д) Суточные – 700 рублей в сутки
Е) авансовый отчет проверен бухгалтером Александровой И.М.
2. Составить журнал операций по приведенным ниже операциям ООО «Станкостроитель» за апрель 200_ года.
|
№ п/п |
Содержание операции
|
Сумма (руб., коп.) |
Корресп. счетов |
||
|
частная |
общая |
Дт |
Кт |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Выдано 2 апреля под отчет по расходным кассовым ордерам: № 113 — экспедитору Бабкину Б. Н. № 115 — инженеру Гарину Г. Н. № 16 — начальнику цеха № 1 Дроздову Д. В. |
300-00 1500-00 2200-00 |
4000-00 |
|
|
|
2 |
Принято 5 апреля по приходному кассовому ордеру № 70 — от заведующей канцелярией Волковой В. А. остаток подотчетных сумм |
|
15-00 |
|
|
|
3 |
Выдано 9 апреля под отчет по расходным кассовым ордерам: № 131 — экспедитору Егорову Е. В. № 133 — зав. канц. Волковой В. А. |
250-00 100-00 |
350-00 |
|
|
|
4 |
Списывается по утвержденным 9 апреля авансовым отчетам: № 18 — начальника цеха № 1 Дроздова Д. В. на расходы по содержанию помещения цеха № 19 — экспедитора Бабкина Б. Н. на расходы по доставке основных материалов на склад |
2212-00
278-00 |
2490-00 |
|
|
|
5 |
Списывается по утвержденным 15 апреля авансовым отчетам: № 20 — инженера Воронцова В. В. на расходы по командировке по делам фирмы № 21 — инженера Гарина Г. Н., то же № 22 — зав. канц. Волковой В. А. на канцелярские расходы № 23 — экспедитора Егорова Е. В. на расходы по – доставке материалов на склад - по содержанию помещения цеха № 1 |
1855-00 1469-50
196-00
158-00 280-00 |
3958-50 |
|
|
|
6 |
Выдано 16 апреля под отчет по расходным кассовым ордерам: № 145 — Дроздову Д. В. перерасход по отчету № 18 № 146 — Воронцову В. В., то же по отчету № 20 № 147 — инженеру АХО Лаврову Л. В. на командировочные расходы |
12-00 55-00
1700-00 |
767-00 |
|
|
|
7 |
Принято 17 апреля остатки подотчетных сумм по приходным кассовым ордерам: № 81- от Бабкина Б. Н.- по авансовому отчету № 19 № 82 — от Гарина Г. Н. — по авансовому отчету № 21 |
13-00
30-50 |
43-50 |
|
|
|
8 |
Выдано 24 апреля под отчет по расходному кассовому ордеру: № 149 —начальнику отдела снабжения Дубровскому П.П.. на командировочные расходы |
|
90000-00
|
|
|
|
9 |
Списывается по утвержденному 27 апреля отчету № 24 инженера АХО Лаврова Л. В. на командировочные расходы |
|
680-00 |
|
|
|
10 |
Списывается по утвержденному 29 апреля отчету № 25. начальника отдела снабжения Дубровского П.П. на командировочные расходы |
|
? |
|
|
|
|
Итого |
? |
? |
|
|