Практичне заняття 6. Індексний Аналіз використання фонду оплати праці

Таблиця 13

Середньомісячний фонд оплати праці, тис. грн.

Номер заводу

Базисний період

План

Факт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

320,6

340

342,4

332,8

337,1

341,2

340,8

342,9

343,3

340,4

342,6

345,5

2

376,3

412

411,2

410,1

414,5

420,8

416,3

412

410,6

400,4

398,2

422,7

3

420,4

450

442,5

449,2

451

451,6

450,3

446,8

444,1

460,7

453,4

448,2

Номер

заводу

Середньомісячний фонд оплати праці, тис. грн.

Середньооблікова чисельність робочих, осіб

Базисний

період

План

Факт

Базисний період

План

Факт

1

320,6/950* 1000 = 337,47 

340/960* 1000 = 354,17

354,04 

 950

960 

 940

2

324,4 

 358,26

 372,82

 1160

 1150

 1100

3

 276,58

 300

 299,47

 1520

 1500

 1500

Всього по

об'єднанню

307,8 

 332,96

 336,75

 3630

 3610

 3540

Таблиця 15

Аналіз фактичного рівня середньої заробітної плати по об’єднанню відносно планового рівня

Номер заводу

Середньомісячна заробітна плата (f)

Частка чисельності i-го заводу по об'єднанню (d)

Середня заробітна плата по об'єднанню

План

Факт

План

Факт

d₀f₀

d₁f₀

d₁f₁

1

354,17

354,04

0,26

0,27

92,08

95,63

95,59

2

358,26

372,82

0,32

0,31

114,64

111,06

116,50

3

300

299,47

0,42

0,42

126

126

125,78

Всього по об'єднанню

332,96

336,75

1,0

1,0

332,72

332,69

337,87

І _пер= 337,87/332,72=1,02

І _стр =1

І _пост = 337,87/332,69=1,02

Фактична зарплатня в порівнянні з планом зросла на 2%, при цьому структура чисельності залишилася без змін

 Таблиця 16

Аналіз фактичного рівня середньої заробітної плати по об’єднанню відносно базового періоду  

Номер заводу

Середньомісячна заробітна плата (f)

Частка чисельності i-го заводу по об'єднанню (d)

Середня заробітна плата по об'єднанню

Базисний період

Факт

Базисний період

Факт

d₀f₀

d₁f₀

d₁f₁

1

 337,47

 354,04

0,26

0,27 

 87,74

91,12 

 95,59

2

 324,4

 372,82

 0,32

 0,31

 103,81

 100,56

 115,57

3

 276,58

 299,47

 0,42

 0,42

 116,16

 116,16

 125,78

Всього по об'єднанню

 307,8

 336,75

 1,0

 1,0

 307,71

 307,84

 336,94

І _пер= 336,94/307,71=1,09

І _стр =1

І _пост = 336,94/307,84=1,09

В середньому зарплатня зросла на 9% в порівнянні з базовим періодом. При цьому структура чисельності залишилась незмінною

 Таблиця 17

Аналіз фактичного рівня середньої заробітної плати по об’єднанню відносно планового періоду  

Номер заводу

Середньомісячна заробітна плата (f)

Частка чисельності i-го заводу по об'єднанню (d)

Середня заробітна плата по об'єднанню

Базисний період

План

Базисний період

План

d₀f₀

d₁f₀

d₁f₁

1

 337,47

 354,17

0,26 

0,26 

 87,74

 87,74

 92,08

2

 324,4

 358,26

 0,32

 0,32

 103,81

 103,81

 114,64

3

 276,58

 300

 0,42

 0,42

 116,16

 116,16

 126

Всього по об'єднанню

307,8

332,96

1,0

1,0

307,71

307,71

332,72

І _пер= 332,72/307,71=1,08

І _стр =1

І _пост = 332,96/307,8=1,08

В середньому планується зростання зарплатні на 8% за рахунок росту зарплатні на кожному підприємстві. При цьому структура чисельності залишилася без змін