2. Классификация банковских активов. Активные операции коммерческих банков.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. От качественного осуществления активных операций зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надёжность и устойчивость банка в целом. Активные банковские операции многообразны по форме, назначению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходности и риска.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка делятся на 4 группы:

1. Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на кор/сч в РКЦ БР, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

2. Предоставленные кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других кредитных организациях;

3. Инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). Это стоимость банковского здания, оборудования, НМА, другого имущества, необходимого для работы банка.

С точки зрения ликвидности, то есть быстроты превращения в наличные средства, различают:

1. Высоколиквидные активы:

• Резервы первой очереди (кассовая наличность, остатки средств банков на кор/счетах в РКЦ БР и других банках). Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

• Резервы второй очереди (легкореализуемые государственные ц/б). Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные.

2. Краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды, ценные бумаги.

3. Труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий;

4. Низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности:

1. Активы, приносящие доход (кредит, инвестиции);

2. Активы, не приносящие доход (свободные резервы, материальные активы).

Основу активных банковских операций составляют КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – то есть операции по размещению привлечённых банками ресурсов от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, срочности и платности. Несмотря на свой высокий риск, они являются для банков наиболее привлекательными, так как составляют главный источник их доходов. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям.

В целях диверсификации кредитных рисков каждым банком разрабатывается кредитная политика, которая должна учитывать:

• Географические регионы размещения средств и соотношение между ними;

• Концентрацию кредитов в отраслевом разрезе;

• Структуру кредитов по срокам, видам валют;

• Вид обеспечения по ссудам;

• Уровень крупных кредитов;

• Уровень проблемных, просроченных кредитов и другое, что определяет качество кредитного портфеля.