Тема 13. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.

Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

Общая характеристика местных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.

ЛИТЕРАТУРА:

Нормативные правовые акты:

Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года (с изм. и доп.);

Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 года (с изм. и доп.);

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая (от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ (с изм. и доп.);

Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая (от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп.).

Официальные акты высших судебных органов:

Постановление Президиума ВАС РФ № 11708/04 от 08.02.2005;

Постановление Президиума ВАС РФ № 15250/04, № 15033/04, № 15214/04 от 01.03.2005;

Постановление Президиума ВАС РФ № 13591/04 от 19.04.2005.

Основная литература^*:

Финансовое право: Учебник /Под ред. С. В. Запольского - М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006;

Налоговое право: Учеб. / Ред. Пепеляев С.Г. - М.: Юристъ, 2004.

Дополнительная литература:

Апель А.Л. Правовые основы деятельности федеральных налоговых органов / Апель А.Л., Гунько В.А. - СПб., М., Харьков, Мн.: Питер, 2002;

Бланкенагель А. Подход к разрешению налоговых споров В ФРГ / Бланкенагель А. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. - М.: Статус-Кво, 2004;

Брызгалин А.В. Тенденции конституционного судопроизводства по налоговым спорам / Брызгалин А.В. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. - М.: Статус-Кво, 2004;

Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения / Ред. Брызгалин А.В. - Екатеринбург: Налоги и фин. право, 2004;

Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Винницкий Д.В. - М.: Норма, 2002;

Гаврилюк Р.А. Критерии применения принципа ретроактивности в налоговом праве / Гаврилюк Р.А. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. - М.: Статус-Кво, 2004;

Гришенков М.Е. Обзор арбитражной налоговой практики: Первое полугодие 2003 г.: Более 1900 дел: По материалам 11 142 дел, включенных в арбитражные базы данных с 20.12.2002 по 17.06.2003 / Гришенков М.Е., Егельская Ю.С., Маслов А.А. - М.: Вершина, 2003;

Джобс Т. Некоторые аспекты немецкого налогового права / Джобс Т. // Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. - М.: Статус-Кво, 2004;

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России: политический аспект / Карасева М.В.; Ин-т гос. и права РАН Саратов. фил. - М.: Юристъ, 2003;

Комментарий к Ч.1 Налогового кодекса Российской Федерации: Постатейный / Эрделевский А.М. - М.: Юристъ, 1999;

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т. 2 Введение в теорию налогового права/ Кучерявенко Н.П. - Харьков: Легас, 2004;

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т.1 Генезис налогового регулирования: Ч. 1 и 2 / Кучерявенко Н.П. - Харьков: Легас, 2004;

Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2003 года: По материалам Междунар. научно-практической конференции Москва, 23-24 апреля 2004 г. / Ред. Пепеляев С.Г. - М.: Статус-Кво, 2004;

Основы налогового права: Учеб. пособие / Ред. Кучерявенко Н.П. - Харьков: Легас, 2003;

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб.: Рек. Мин-вом общ. и проф. образования РФ / Пансков В.Г. - 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Междунар. центр фин.-эконом. развития, 2002;

Петрова Г.В. Налоговое право: Учеб. для вузов: Рек. Мин-вом общ. и профессиональн. образования РФ / Петрова Г.В. - 2-е изд., стереотип. - М.: Норма, 2001;

Разъяснения официальных органов к части первой Налогового кодекса Российской Федерации / Сост. Верховцев А.В. - М.: ИНФРА-М, 2000;

Соколов А.А. Теория налогов / Соколов А.А. - М.: ЮрИнфоР, 2003;

Тарасов И. Т., Исаев А. А. Золотые страницы финансового права России. Т.4. Финансы и налоги. Очерки теории и политики /Сост. Ялбулганов А.А., Ред. Козырин А.Н. - М.: Статут, 2004;

Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования: По материалам научно-практической конференции Москва, июнь 2003 года / Ред.Пепеляев С.Г. - М.: Статус-Кво, 2003;

Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для студ. сред. проф. образован. / Худолеев В.В. - М.: Форум-ИНФРА-М, 2004;

Черник Д.Г. Основы налоговой системы: Учеб.: Доп. Мин-вом образован. РФ / Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2002;

Якушев А.О. Эффективность налогово-правового регулирования деятельности организаций / Якушев А.О., Сергиенко Р.А. - М.: 2004;

Янжул И.И. Золотые страницы финансового права России. Т.3. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах / Янжул И.И.; Сост. Ялбулганов А.А., Ред. Козырин А.Н. - М.: Статут, 2002.