- •Глава 4. Информационные системы финансового анализа
- •4.1. Цели, задачи и пользователи финансового анализа
- •4.2. Информационная база экономического анализа, аналитические возможности бухгалтерской (финансовой) отчетности
- •1. Средства создания и сопровождения информационного хранилища — dwh (Data Warehouse)
- •2. Средства оперативного анализа — olap (On-Line Analytical Processing)
- •3. Средства интеллектуального анализа — dMg (Data Mining)
- •4.4. Неспециализированные программные пакеты, имеющие аналитические возможности
- •4.5. Целевые аналитические программные пакеты, реализующие конкретные методики анализа
- •4.6. Встроенные в интегрированные экономические и информационные системы аналитические модули и подсистемы
4.4. Неспециализированные программные пакеты, имеющие аналитические возможности
Популярным представителем класса неспециализированных программных средств, имеющих аналитические возможности, является Microsoft Excel, который входит в состав пакета Microsoft Office. Cпециалисты различного профиля, в том числе экономисты, финансисты, бухгалтеры, статистики, инженеры, аналитики и др., используют в своей работе MS Excel. Электронные таблицы являются идеальной средой для выполнения вычислений различной степени сложности. В MS Excel включен развитый математический аппарат, специализированные информационные технологии статистического анализа, графические средства представления и анализа данных. MS Excel имеет практически полный набор признаков, отвечающих требованиям, предъявляемым к ИАС:
• средства получения данных из операционных СУБД — ODBC и др. по желанию заказчика;
• развитые средства OLAP, статистического и финансового анализа;
• широкий набор средств оформления отчетов, базирующийся на MS Office, которыми широко пользуются другие пакеты.
Несмотря на широкое применение MS Excel при решении различных финансово-аналитических задач, аналитические возможности MS Excel ограничены. Усложнение решаемых задач, особенно с привлечением динамических моделей, требует использования более мощных инструментальных средств расчетов. Все чаще аналитики прибегают к помощи системы инженерных вычислений MATLAB.
Система MATLAB и входящий в ее состав пакет прикладных программ для финансовых расчетов Financial Toolbox обеспечивают в полной мере интегрированную вычислительную среду для проведения инженерных и аналитических финансовых расчетов. С помощью пакета Financial Toolbox могут быть решены следующие задачи:
• вычисление и анализ цен, доходности и чувствительности облигаций, деривативов и других ценных бумаг;
• портфельный анализ и управление;
• проектирование и оценка стратегий хеджирования;
• идентификация, измерение и контроль рисков;
• анализ и вычисление денежных потоков, включая потоки доходности и амортизационные потоки;
• анализ и предсказание экономической активности;
• создание структурных финансовых инструментов, включая инструменты валютного обмена;
• моделирование, в том числе по методу Монте-Карло, и прогнозирование;
• GARCH-анализ волатильности финансовых показателей;
• обучение и проведение исследовательских работ в областях, связанных с финансовой аналитикой.
Общепризнанное удобство представления входных и выходных данных анализа в виде электронных таблиц определило потребность в интерфейсе, который обеспечивает доступ к ресурсам системы MATLAB из среды электронных таблиц MS Excel. Такой интерфейс в виде инструментального средства Excel Link разработан фирмой MathWorks и входит в состав программных продуктов семейства MATLAB. Он обеспечивает шлюз для обмена данными между рабочими областями рассматриваемых систем и позволяет выполнять команды MATLAB, не покидая среды MS Excel.
Несмотря на то что MS Excel располагает развитыми средствами финансовых и статистических расчетов, их возможности трудно сопоставить с тем, что предлагают пакеты Financial Toolbox и Statistics Toolbox системы MATLAB. Например, пакет Financial Toolbox включает 151 специализированную функцию, что позволяет решать задачи практически любой сложности, возникающие в процессе математического и статистического анализа финансовых данных, обеспечивая их необходимой интерпретацией и высококачественной графикой.