Ситуация 4.

Можно принять к вычету входной НДС, если в счете-фактуре он выделен, а в платежном поручении – нет? Если можно, то какие условия должны быть соблюдены?

Ситуация 5.

Заказчик расплатился с организацией за оказанные услуги наличными деньгами. В подтверждение оплаты выданы квитанция к приходному кассовому ордеру и счет-фактура. Можно ли в этом случае входной НДС использовать в качестве вычета? Ведь по новому закону при наличных расчетах между юридическим лицами должен пробиваться кассовый чек. Могут ли налоговые инспекторы отказать в применении вычета на основании того, что заказчик в подтверждение оплаты обязан предъявить чек контрольно-кассовой машины, а не квитанцию к приходному ордеру?

Ситуация 6.

Предприятие не расплатилось с поставщиком. Срок исковой давности истек. Сейчас оно списывает кредиторскую задолженность. Как в этом случае быть с НДС? Можно ли списать НДС с кредиторской задолженности?

Ситуация 7.

Предприятие ошибочно выставляло покупателям счета и счета-фактуры с НДС по ставке 10 %. Оказалось, что на самом деле их продукция облагается НДС по ставке 18 %. Организация внесла в бюджет недоимку за счет собственных средств и выставила дополнительные счета покупателям на доплату 8 %. Однако не все согласились ее произвести. Насколько правомерно заставить покупателя заплатить недостающий НДС?

Практическое задание № 3

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Ситуация 1.

Предприятие собираемся обжаловать решение налогового органа в арбитражном суде. Если будет найден адвоката, можно ли будет расходы, связанные с оплатой его услуг, учесть при расчете налога на прибыль? Если налоговая инспекция проиграет, имеем ли предприятие право потребовать компенсации их расходов? Как учитывать сумму компенсации с позиции налогооблагаемой базы?

Ситуация 2.

Работнику, отбывающему в служебную командировку, был выдан аванс. Однако, по прибытии никаких документов он не предоставил. Можем ли мы отнести на расходы оплату железнодорожных билетов по минимальной стоимости, т.е. в общем вагоне? Как можно учесть расходы на проживание и питание?

Ситуация 3.

Предприятие заказало изготовление органайзеров, папок, тетрадей, ручек и брелков со своей символикой. Будет ли это являться рекламой? Уменьшат ли указанные расходы налоговую базу по налогу на прибыль? (Рассмотреть разные варианты использования этих средств).

Практическое задание № 4

НАЛОГ НА ДОХОДЫ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Ситуация 1.

Можно ли воспользоваться социальным налоговым вычетом, если человек оплачивал услуги стоматологической клиники по протезированию? Какие документы для этого нужно и когда его можно получить?

Ситуация 2.

Можно ли воспользоваться правом на налоговый вычет, если лечение проходило в клинике за границей?

Ситуация 3.

Можно ли получить вычет родителю, который положен при оплате обучения ребенка, если фактическая оплата производилась им, но договор с учебным заведением заключен от имени ребенка и он же указан в квитанции к приходному ордеру, подтверждающему оплату?

Ситуация 4.

В начале текущего года мужчина приобрел автомобиль. Но через некоторое время продал его за сумму большую, чем покупал. Должен ли он платить налог со всей суммы, полученной от продажи автомобиля или только с разницы между продажной и покупной ценами? Существуют ли границы дохода с продажи автомобиля с позиции налога на доходы?

Ситуация 5.

Если будут проданы принадлежащие человеку акции, по какой ставке придется ему платить налог на доходы с физических лиц?

Ситуация 6.

Если угнали застрахованный автомобиль, надо ли с суммы выплачиваемой страховки платить налоги?

Ситуация 7.

Имеет ли человек право воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если у него есть квартира, но при этом он купил загородный жилой дом? Какие для этого необходимы документы?

Ситуация 8.

Можно ли воспользоваться правом на уменьшение налогооблагаемых доходов в случае постройки на дачном участке бани?

Практическое задание № 5