- •Казанский кооперативный институт (филиал)
- •2010 Содержание
- •Введение
- •1.1. Организационно – правовая форма, структура управления,
- •1.2. Оборот оптовой и розничной торговли, объемы производственной деятельности по «Набережночелнинская торговая база
- •1.2.1 Показатели деятельности по «Набережночелнинская торговая
- •1.2.2 Анализ розничного товарооборота по общему объему и
- •1.2.3 Анализ оборота оптовой торговли
- •1.2.4. Анализ товарных запасов на предприятии
- •1.2.5. Анализ ритмичности выпуска продукции, реализации товаров.
- •1.2.6 Комплексный анализ показателей оборота предприятия
- •1.3. Материально-техническая база по «Набережночелнинская
- •1.4. Труд и его оплата на предприятии торговли
- •1.5. Анализ и управление затратами
- •1.6. Финансовые результаты деятельности предприятия
- •2. Экономическое обоснование показателей хозяйственно-финансовой деятельности предприятия на планируемый год
- •2.1.Обоснование объема деятельности предприятия на планируемый
- •2.2. Необходимая потребность в сырьевых и товарных ресурсах для обеспечения намеченного объема выпуска продукции, реализации товаров
- •2.3.Порядок нормирования труда на предприятии
- •2.4.Порядок планирования потребности в персонале
- •2.5. Организация поиска, отбора и набора персонала
- •2.6. Организация обучения и повышения квалификации персонала
- •2.7. Необходимая численность отдельных категорий работников
- •2.8. Обоснование суммы расходов на оплату труда работников
- •2.9. Расчеты и обоснование величины издержек производства
- •2.10. Ценообразование на предприятии торговли и питания
- •3. Финансовое состояние предприятия
- •3.1.Формы расчетов предприятия с поставщиками и покупателями
- •3.2.Порядок получения предприятием кредитов и займов
- •3.3.Участие в составлении кассового плана предприятия
- •3.4.Состояние расчетно-платежной дисциплины предприятия
- •3.5 Сравнительный аналитический баланс, абсолютные и относительные показатели финансовой отчетности, абсолютные и относительные показатели ликвидности баланса
- •3.6 Анализ финансовой устойчивости
- •4. Выводы и предложения, рекомендации и пути совершенствования
- •4.1. Выводы по анализу финансово-хозяйственной деятельности.
- •4.2. Предложения, рекомендации и пути совершенствования
- •Список использованной литературы
Список использованной литературы
О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации. Закон РФ от 19.06.1992 № 3085-1 (ред. от 21.03.2002) // Российская газета. - № 139 от 19.06.1992.
Афанасьев М.П. Маркетинг: стратегия и практика фирмы. – М.: Финстатинформ, 2005. – 295с.
Багиев Г.Л. Основы современного маркетинга, - СП б.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 371 с.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. М.: Ф. и Ст., 2009. – 380 с.
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 385 с.
Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 208 с.
Бочаров В.В. Финансовый анализ. – Спб.: Питер, 2009.-240 с.
Бурцева Т.А., Маракулина И.В. Маркетинговые исследования. Практикум. – Киров, 2008. – 371 с.
Вахитов К.И. История потребительской кооперации в России / К.И. Вахитов: Учеб. пособие. - М.: ЦУМК Центросоюза РФ, 2003. - 50 с.
Вильямский В.С., Кондратьев Л.В. Основы организации деятельности потребительской кооперации России./ Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2008. – 235 с.
Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций: учебное пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 159 с.
Годин А.А. Маркетинг: Уч.- метод. Пособие. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2007. – 212 с.
Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, практика, методология. – М.: Финпресс, 2007. – 225 с.
Дихтль Е., Хершген Х. Практический маркетинг. – М.: Высшая школа, Инфра, 2006. – 322 с.
Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. – СПб.: Питер, 2007.
Долинская Н. Г., Соловьев И. А. Маркетинг и конкурентоспособность продукции. – М.: Изд-во стандартов, 2006. – 288 с.
Завгородняя А.В., Ямпольская Д.О. Маркетинговое планирование. – СПб.: Питер, 2009. – 352 с.
Захаров И.В. Потребительская кооперация России в условиях трансформации экономических отношений / И.В. Захаров: Учеб. пособие. - М.: Маркетинг, 2008. - 50 с.
Крылова Г. Д., Соколова М.И. Маркетинг. Теория и 86 ситуаций: Учеб. пособие для вузов.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 519 с.
Лебедев О.Т., Филиппова Т.Ю. Основы маркетинга./Уч.пособие.- СПб:Издательский Дом «МиМ», 2007. – 220 с.
Маркетинг. Принципы и технология маркетинга в свободной рыночной системе: Учебник для ВУЗов/ Под ред. Н.Д. Эриашвили.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 255 с.
Маркетинг. Уч.пособие / Под ред. А.М. Немчанина, Д.В.Минаева. – СПб:Издательский дом «Бизнес-пресса», 2008. – 512 с.
Маркетинг: Учебник для вузов / Под ред. Н.Д. Эриашвили -2-е изд., перераб. И доп.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,2009. - 879 с.
Маркетинг: Учебник, практикум и учебно-методический комплекс по маркетингу./Р.Б.Ноздрева, Г.Д.Крылова, М.И.Соколова, В.Ю. Гречков. –изд. Доп. и перераб. М.: Юристъ,2008.- 568с.
Маркетинг: Учебник/ Под ред. А.Н.Романова. – М.: Экономика, ЮНИТИ, 2009. – 560 с.
Потребительская кооперация: Учебное пособие / Под общ. ред. М. В. Сероштан. - М.: Издательско - торговая корпорация «Дашков и К0», 2007. - 292 с.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 336 с.
Сельскохозяйственные кооперативы: Учеб. - методич. Пособие / Под ред. А. А. Степанова, И. Г. Рассомахина, Ю.Г. Нарядкина и др. -Саратов.-2007.-205 с.
Ткач А.В. Сельскохозяйственная кооперация: Учебное пособие. - М: Издательско - торговая корпорация «Дашков К».- 2008.- 304 с.
Гордеев А. М. Форма взаимовыгодного сотрудничества/ А.М.Гордеев // Деловой вестник.- 2009.- № 12.-С.-24-27.
Гордеев А.В. Торговать на рынках должны сами производители / А.В.Гордеев// «Вестник кооперации» -2009.-№8. -С. 7 - 13.
Грищенко, О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия //Финансы. - 2009. - № 3. – С. 9-12.
Донцова А.В., Анализ финансовой отчетности // Финансовый менеджмент. – 2009. - № 1. – С. 10-17.
Дуброва Т.А. Многомерный статистический анализ финансовой устойчивости предприятия // Вопросы статистики. - 2009. - № 8. – С. 3 - 9.
Концепция развития потребительской кооперации на период до 2010 год. // Центросоюз РФ 2001 г. // http://www.rus.coop/union/91610
Макарченко А.М. Маркетинговая деятельность на предприятии // Маркетинг в России и за рубежом. – 2008. № 6. – С. 59-68.
Николаев М.Н. У третьего сектора экономики большое будущее/ М.Н. Николаев // Вестник кооперации. - 2009.-№ 8.-С.-28-38.
Оганесян А.С., Анализ и управление маркетингом//Маркетинг в России и за рубежом.-2009.-№ 3.-С.79-89.
Рудник Н. Мы не островок России, мы- единая Россия//Деловой вестник «Российской кооперации»-2007.-№6(66).-С.16.
Приложение 3
|
№ п/п |
товары и товарные группы |
2008 год |
2009 год |
Динамика, % |
Удельный вес,к итогу % |
Отклонение % п. | |||
|
в действ. ценах |
в сопост. ценах |
в действ. ценах |
в сопост. ценах |
2008 год |
2009 год | ||||
|
1. |
Продовольственные товары |
65 947 |
59 978 |
54 925 |
91 |
83 |
89,00 |
88,53 |
-0,47 |
|
|
в том числе | ||||||||
|
1.1 |
Мясо птица |
3723 |
2630 |
2408 |
71 |
65 |
5,02 |
3,88 |
-1,14 |
|
1.2 |
Колбасные изделия |
1314 |
1286 |
1178 |
98 |
90 |
1,77 |
1,90 |
0,13 |
|
1.3 |
Масло растительное |
830 |
482 |
441 |
58 |
53 |
1,12 |
0,71- |
-0,41 |
|
1.4 |
Молоко и молочная продукция |
1361 |
783 |
717 |
58 |
53 |
1,84 |
1,16 |
-0,68 |
|
1.5 |
Кондтитерск. изделия |
2163 |
2032 |
1861 |
94 |
86 |
2,92 |
3,00 |
0,08 |
|
1.6 |
Сахар |
645 |
2978 |
2727 |
462 |
423 |
0,87 |
4,40 |
3,53 |
|
1.7 |
Хлеб и хлебобулоч. изд. |
6665 |
6838 |
6262 |
103 |
94 |
8,99 |
10,09 |
1,10 |
|
1.8 |
Водка и ликеро-водочн. изделия |
21 831 |
19 416 |
17780 |
89 |
81 |
29,46 |
28,66 |
-0,80 |
|
1.9 |
Пиво |
3531 |
2350 |
2152 |
67 |
61 |
4,77 |
3,47 |
-1,30 |
|
2. |
Непродовольственные товары |
8 151 |
7 761 |
7107 |
95 |
87 |
11,00 |
11,46 |
0,46 |
|
|
в том числе | ||||||||
|
2.1 |
Хлопчатобумажные ткани |
203 |
55 |
50 |
27 |
25 |
0,27 |
0,08 |
-0,19 |
|
2.2 |
Одежда и белье |
145 |
31 |
28 |
21 |
20 |
0,20 |
0,05 |
-0,15 |
|
2.3 |
Чулочно-носочные изделия |
183 |
45 |
41 |
25 |
23 |
0,25 |
0,07 |
-0,18 |
|
2.4 |
Резиновая и полимерная обувь |
117 |
13 |
12 |
11 |
10 |
0,16 |
0,02 |
-0,14 |
|
2.5 |
Мыло хозяйственное |
198 |
24 |
22 |
12 |
11 |
0,27 |
0,04 |
-0,23 |
|
2.6 |
Синт. моющие ср-ва |
463 |
96 |
88 |
21 |
19 |
0,62 |
0,14 |
-0,48 |
|
2.7 |
Парфюмерно-косметич. товары |
531 |
135 |
124 |
25 |
23 |
0,72 |
0,20 |
-0,52 |
|
2.8 |
Табачные изделия |
914 |
778 |
712 |
85 |
78 |
1,23 |
1,15 |
-0,08 |
|
2.9 |
Строительные материалы |
452 |
99 |
91 |
22 |
20 |
0,61 |
0,15 |
-0,46 |
|
3.0 |
Прочие непрод. товары |
781 |
2067 |
1893 |
265 |
242 |
1,05 |
3,05 |
2,00 |
|
|
ВСЕГО товаров |
74 098 |
67 739 |
62 032 |
91 |
84 |
100 |
100 |
0 |
Приложение 5
Численность и заработная плата работников (чел., тыс. руб.)
(в целом по предприятию)
|
Наименование |
Сред.числ-ть работников
|
Динамика,% |
Отклонение (+,-) |
Фонд з/п |
Средн з/п | |||
|
2008г |
2009г |
2008г |
2009г |
2008г |
2009г | |||
|
1.Торговля |
52 |
40 |
76,92 |
-12 |
3467 |
2624 |
75,68 |
-843 |
|
в том числе | ||||||||
|
розничные торговые предприятия из них работники прилавка |
46
35
|
39
34 |
84,78
97,00 |
-7
-1 |
2865
2285 |
2549
2181 |
88,97
95,44 |
-316
-104 |
|
оптовые торговые предприятия |
6 |
1 |
16,66 |
-5 |
602 |
75 |
12,45 |
-527 |
|
2. Аппарат потреб.обществ |
11 |
7 |
63,63 |
-4 |
1749 |
1401 |
80,01 |
-348 |
|
в т.ч. аппарат управления |
8 |
6 |
75,00 |
-2 |
1490 |
1244 |
83,48 |
-246 |
|
3.Аппарат райпо |
11 |
9 |
81,81 |
-2 |
1058 |
885 |
83,64 |
-173 |
|
в т.ч. аппарат управления |
8 |
6 |
75,00 |
-2 |
768 |
706 |
91,92 |
-62 |
|
4. Общественное питание |
4 |
4 |
100 |
0 |
312 |
314 |
100,64 |
+2 |
|
в т. ч. Работники кухни |
4 |
4 |
100 |
0 |
312 |
314 |
100,64 |
+2 |
|
5. Заготовки |
4 |
2 |
50,00 |
-2 |
281 |
197 |
70,10 |
-84 |
|
в т.ч. штатные заготовители |
4 |
2 |
50,00 |
-2 |
281 |
197 |
70,10 |
-84 |
|
6. Промышленные предприятия |
33 |
25 |
75,75 |
-8 |
2463 |
1826 |
74,13 |
-637 |
|
в том числе хлебопечение |
29 |
21 |
72,4 |
-8 |
2209 |
1535 |
69,48 |
-674 |
|
7. Транспорт |
13 |
9 |
69,23 |
-4 |
1674 |
1295 |
77,35 |
-379 |
|
в т.ч. водители |
12 |
8 |
66,66 |
-4 |
1522 |
1143 |
75,09 |
-379 |
|
8. Прочие отрасли |
27 |
29 |
107,4 |
-2 |
2267 |
2962 |
130,65 |
695 |
|
Всего |
155 |
125 |
80,64 |
-30 |
13 271 |
11 504 |
86,68 |
-1767 |
Приложение 6
Калькуляция хлеба «Дарвиш»
|
дата утверждения |
от 09.03.2010 | |||
|
№ |
Наименование продукта |
норма, 1 тн. |
цена, руб. коп. |
сумма, руб. коп. |
|
1 |
Мука пшеничная 1 сорт, кг |
428,572 |
8,3 |
3557,148 |
|
2 |
Мука ржаная обдирная, кг |
285,715 |
5,15 |
1471,43 |
|
3 |
Дрожжи, кг |
10,715 |
28 |
300,02 |
|
4 |
Соль пов. пищевая, кг |
10,715 |
4,5 |
48,22 |
|
5 |
Отруби пшеничные, кг |
14,286 |
3 |
42,86 |
|
6 |
Маргарин столовый, кг |
21,429 |
39 |
835,73 |
|
7 |
Сахар, кг |
21,429 |
37 |
729,87 |
|
8 |
Масло растительное, кг |
0,714 |
52 |
37,13 |
|
Общая стоимость сырьевого набора на 1 тн. |
Х |
Х |
7085,41 | |
|
Заработная плата, руб. |
2822,304 | |||
|
Отчисления, 14,4% |
406,41 | |||
|
Транспортные расходы, руб. |
2192 | |||
|
Энергозатраты, руб |
559,11 | |||
|
Накладные расходы, руб. |
2434 | |||
|
Итого себестоимость, руб. |
15499,23 | |||
|
Оптовая цена, руб. |
19374,04 | |||
|
Наценка 23,9%, руб. коп. |
3874,81 | |||
|
Розничная цена, руб.(0,5 кг) |
12 | |||
Приложение 7
План работы на 2010 год
ПО «Набережночелнинская торговая база»
(торговля, общественное питание, предоставление услуг аренды)
|
№ п/п |
Показатели |
Ед. изм. |
Факт за 2008 г. |
Фпкт за 2009 г. |
План на 2010 г. |
в том числе по кварталам | |||
|
1 кв. |
2 кв |
3 кв. |
4 кв. | ||||||
|
1 |
Всего объем деятельности |
тыс. руб. |
80 174 |
82173 |
99120 |
23490 |
25380 |
26540 |
23710 |
|
|
% роста |
% |
|
102,5 |
120,6 |
|
|
|
|
|
2 |
Товарооборот |
тыс. руб. |
58033 |
64873 |
77780 |
18170 |
20060 |
21210 |
18340 |
|
|
% роста |
% |
|
111,8 |
119,9 |
|
|
|
|
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Оптовая торговля |
тыс. руб. |
12618 |
6919 |
8280 |
2030 |
2080 |
2070 |
2100 |
|
2.2 |
Розничный т/об |
тыс. руб. |
43718 |
53630 |
64360 |
14 890 |
16690 |
17840 |
14940 |
|
2.3 |
Оборот общепита |
тыс. руб. |
1697 |
4324 |
5140 |
1250 |
1290 |
1300 |
1300 |
|
3 |
Услуги аренды |
тыс. руб. |
22141 |
17300 |
18460 |
4600 |
4600 |
4610 |
4650 |
|
4. |
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
10098 |
8788 |
9910 |
2350 |
2540 |
2650 |
2370 |
|
5 |
Норматив з/пл. |
% |
12,6 |
10,69 |
10,00 |
10,00 |
10,01 |
9,98 |
10,00 |
|
6 |
Среднесписочная численность |
чел. |
134 |
93 |
77 |
77 |
77 |
77 |
77 |
|
7. |
Среднемесячная з/пл. на одного работника |
руб. |
6280 |
7875 |
10725 |
10173 |
10996 |
11472 |
10260 |
|
|
Рост средней з/пл. |
% |
97 |
125 |
136 |
|
|
|
|
|
8 |
Производительность труда (среднемесячная) |
тыс. руб. |
49,9 |
73,6 |
107,3 |
101,7 |
109,9 |
114,9 |
102,6 |
|
|
Рост производительности труда |
% |
108 |
148 |
146 |
|
|
|
|
|
9 |
Валовый доход |
тыс. руб. |
15925 |
15722 |
20810 |
4930 |
5330 |
5570 |
4980 |
|
|
рентабельность |
% |
19,9 |
19,1 |
21,0 |
21,0 |
21,0 |
21,0 |
21,0 |
|
10 |
Издержки обращения |
тыс. руб. |
13919 |
11838 |
18040 |
4270 |
4620 |
4830 |
4320 |
|
11 |
в % к товарообороту |
% |
24,0 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
|
12 |
Валовая прибыль |
тыс. руб. |
2006 |
3884 |
2770 |
660 |
710 |
740 |
660 |
|
|
рентабельность |
% |
2,50 |
4,73 |
2,79 |
2,81 |
2,80 |
2,79 |
2,78 |
|
13 |
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
-4684 |
-3795 |
1500 |
370 |
375 |
390 |
365 |
|
14 |
рентабельность |
% |
-5,84 |
-4,62 |
1,51 |
1,58 |
1,48 |
1,47 |
1,54 |