Приложение г

Показатели

Сумма, тыс.руб.

Темп прироста, %

Структура, %

на начало года

на конец года

изменение (+,-)

на начало года

на конец года

изменение (+,-)

1. Имущество всего, всего, в т.ч.:

2. Внеоборотные активы:

   1. Нематериальные активы

   2. Основные средства

   3. Незавершенное строительство

   4. Долгосрочные вложения

   5. Прочие внеоборотные активы

3. Оборотные активы (текущие активы):

   1. Запасы

   2. НДС

   3. Дебиторская задолженность

   4. Краткосрочные финансовые вложения

   5. Денежные средства

   6. Прочие оборотные активы

Виды

дебиторской задолженности

на начало

года

на конец года

возникло обязательств

погашено обязательств

списано за год

Реальная сумма отклонения с учетом списания

+

-

Расчеты с дебиторами:

• за товары, работы и услуги

• по векселям полученным

• с бюджетом

• с дочерними предприятиями

• с персоналом

• с прочими дебиторами

Авансы выданные

Итого:

Показатели

Сумма, тыс.руб.

Темп прироста, %

Структура, %

на начало года

на конец года

изменение (+,-)

на начало года

на конец года

изменение (+,-)

1. Источники имущества предприятия, всего, в т.ч.:

2. Собственный капитал

   1. Уставный капитал

   2. Добавочный капитал

   3. Фонды, формируемые из ЧП

   4. Целевые финансирование и поступления

   5. Нераспределенная прибыль

   6. Доходы будущих периодов

   7. Резервы предстоящих расходов и платежей

(- убытки)

3. Заемный капитал

   1. Долгосрочные заемные средства

   2. Краткосрочные заемные средства (текущие обязательства):

      1. кредиты банков

      2. кредиторская задолженность

      3. прочие пассивы

Виды

дебиторской задолженности

на

начало года

возникло обязательств

погашено обязательств

на

конец года

Изменение

Расчеты с кредиторами:

• за товары, работы и услуги

• по векселям выданным

• по оплате труда

• с бюджетом

• с прочими кредиторами

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

Итого:

Показатель

Алгоритм расчета

Рекомендуемое значение

Коэффициент текущей ликвидности

≥ 2

Коэффициент быстрой (общей) ликвидности

0,7-0,8

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2-0,3

Соотношение краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженности

≥ 1

Отношение займов и кредитов, погашаемых в срок к общей сумме займов и кредитов

≥ 0,95

Чистые активы

*

Собственные оборотные средства

или

*

Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов

*

Показатели

на начало года, т.руб.

на конец года. т.руб.

изменение (+,-), т.руб.

1. Наличие собственных оборотных средств

2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов

3. Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

4. Векселя к получению

5. Авансы выданные

6. Итого стр.(2+3+4+5)

7. Краткосрочные кредиты банков и займы под запасы

8. Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

9. Векселя к уплате

10. Авансы полученные

11. Итого стр.(7+8+9+10)

12. Запасы, непрокредитованные банком (стр.6 – стр.11)

13. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности (стр.1 – стр.12)

Показатель

Алгоритм расчета

Рекомендуемое значение

Коэффициент автономии (коэффициент независимости, коэффициент концентрации собственного капитала)

≥ 0,5

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансирования)

<1

Коэффициент маневренности собственного капитала

0,2-0,5

и более

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,1-0,3

и более

Показатель

прошлый год

отчетный год

Прибыль балансовая, тыс. руб.

Налоги из прибыли, тыс. руб.

Коэффициент налогообложения

Плечо финансового рычага

Рентабельность инвестированного капитала, %

Средняя ставка процента за кредит, %

Дифференциал

Эффект финансового рычага

Показатель

базисный год

отчетный год

Выручка от реализации, тыс. руб.

Прибыль от реализации, тыс. руб.

Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.

Сумма переменных затрат, тыс. руб.

Сумма постоянных затрат, тыс. руб.

Сумма маржинального дохода, тыс. руб.

Доля маржинального дохода в выручке, %

Порог рентабельности, тыс. руб.

Запас финансовой устойчивости:

тыс. руб.

%

Показатель

Алгоритм расчета

1. Коэффициент оборачиваемости

1.1. активов

1.2. оборотных средств

1.3. запасов

1.4. дебиторской задолженности (средств в расчетах)

1.5. кредиторской задолженности

1.6. собственного капитала

2. Продолжительность оборота, дни

2.1. активов

2.2. оборотных средств

2.3. запасов

2.4. дебиторской задолженности (средств в расчетах)

2.5. кредиторской задолженности

2.6. собственного капитала

3. Продолжительность операционного цикла

показатель 2.3. + показатель 2.4.

4. Продолжительность финансового цикла

показатель 3. - показатель 2.5.

5. Коэффициент устойчивости экономического роста

1 группа К1

2 группа К2

3 группа К3

Показатели устойчивости финансового положения

Показатели эффективности использования средств

Показатели текущей платежеспособности

К1₁

Коэффициент автономии

К2₁

Фондоотдача (коэффициент нагрузки основного капитала)

К3₁

Коэффициент покрытия

К1₂

Коэффициент мобильности средств

К2₂

Оборачиваемость средств

К3₂

Коэффициент общей ликвидности

К1₃

Коэффициент маневренности собственного капитала

К2₃

Рентабельность продаж (через прибыль до налогообложения)

К3₃

Коэффициент абсолютной ликвидности

К1₄

Отношение собственного капитала к общей задолженности

К2₄

Рентабельность всего капитала (прибыль до налогообложения/S активов)

К3₄

Отношение краткосроч. дебит. задолж. к

краткосроч. кред. задолж.

К1₅

Отношение собственного капитала к долгосрочной задолженности

К2₅

Рентабельность собственного капитала

К3₅

Отношение долгосроч. дебит. задолж. к

долгосроч. кред задолж.

К3₆

Отношение займов и кредитов, погашенных в срок, к общей сумме займов и кредитов