143
Завдання 116. Відобразити в бухгалтерському обліку факт випуску 22.02.2009р. готової продукції.
Це завдання виконаєте копіюванням відповідних документів з відображення операцій готової продукції від 20.02.2009р.
Завдання 117. Вивести на екран оборотно-сальдову відомість за рахунком №26 на
22.02.2009р.
2.13. Облік реалізації готової продукції
ПАТ "СМВ" уклало із заводом "Колібрі" договір № 16 П1С від 17.02.2009р. на поставку столів письмових у лютому-березні 2009р. Відомості за завод "Колібрі" наведені у табл. 2.45.
Таблиця 2.45. Відомості за завод "Колібрі"
Найменування |
Характеристики |
|
|
|
|
Повне найменування |
Завод "Колібрі" |
|
|
|
|
Юридична адреса |
129117 Миколаїв, вул Канарская, будинок |
|
25/3 |
||
|
||
Поштова адреса |
129117 Миколаїв а/я 7 |
|
|
|
|
Телефон |
22-23-32 |
|
|
|
|
ИНН |
7707333221 |
|
|
|
|
Розрахунковий рахунок |
40702810100000000326 |
|
|
|
|
Банк |
Крим-Банк |
|
|
|
|
Адреса банку |
213521, Миколаїв, вул. Крамольна, 112 |
|
|
|
|
Кор. рахунок: |
30107810600000190705 |
|
|
|
Завдання 118.
1.Записати реквізити заводу "Колібрі" у довідник "Контрагенты".
2.Увести в довідник "Договора" відомості про договір № 16 ПС від 17.02.2009р. (вид договору "З покупцем").
20.02.2009р. заводу "Колібрі" виписаний рахунок № 1 від 20.02.2009р. на оплату продукції за відпускною ціною + ПДВ за ставкою 20% у наступному асортименті,
(табл.2. 46).
Таблиця 2.46. Перелік продукції
№ |
Найменування продукції |
Одиниця виміру |
Кількість |
|
|
|
|
1 |
Стіл "Директорський" |
шт. |
5 |
|
|
|
|
2 |
Стіл "Клерк" |
шт. |
20 |
|
|
|
|
144
Рахунок виписується за допомогою документа "Счет на оплату покупателю". Завдання 119. Виписати заводу "Колібрі" рахунок № 1 від 20.02.2009р. на поставку
столів письмових відповідно до інформації № 15-2.
22.02.2009р. отримана банківська виписка з розрахункового рахунку ПАТ "СМВ" в АКБ "Південний" від 21.02.2009р., що підтверджує зарахування на розрахунковий рахунок платежу на суму 32450.00 грн. за платіжним дорученням № 14 від 21.02.2009р., виписаному заводом "Колібрі" (у підставі платежу зазначено: оплата за рахунком № 1 від 20.02.2009р.).
Завдання 120. На підставі рахунку № 1 від 20.02.2009р. увести документ "Платіжне доручення вхідне" № 4 від 21.02.2009р. на суму 32450 грн., зараховану на розрахунковий рахунок за платіжним дорученням заводу "Колібрі" № 14 від 21.02.2009р.
21.02.2009р. виписана накладна № 1 від 21.02.2009р., але якої заводу "Колібрі" відвантажена оплачена продукція (див. рахунок на оплату покупцеві № 1 від 20.02.2009р.). Накладна підписана комірником і здана в бухгалтерію.
Завдання 121. Виписати в режимі "На підставі" накладну № 1 від 21.02.2009р. на продукцію, відпущену заводу Колібрі (документ не проводити).
Подивитися друковану форму накладної.
Завдання 122. Провести накладну, тобто сформувати бухгалтерські проведення, що відображають відвантаження столів письмових 21.02.2009р.
Подивитися втримування проведень.
Завдання 123. Сформувати (і подивитися в режимі "Печатка") рахунок-фактуру для покупця – заводу "Колібрі".
Рахунок-фактуру виписати через поле уведення в документі "Реализация товаров и услуг".
Завдання 124. Сформувати запис книги продажів за рахунком-фактурою № 1 від
21.02.2009р.
20.02.2009р. укладений договір Р №7 з кафі "Червоний нал" (ІНН 7712331008) на продаж продукції Стіл "Обідній" з оплатою після одержання товарів.
21.02.2009р. виписаний рахунок № 2 кафе "Червоний нал" на оплату продукції за відпускною ціною + 20% ПДВ у наступному асортименті (табл. 2.47).
Таблиця 2.47. Найменування продукції
№ |
Найменування продукції |
|
Одиниця виміру |
Кількість |
|
|
|
|
|
1 |
Стіл "Обідній" |
шт. |
|
5 |
Одночасно виписана накладна № 2 на відпуск продукції зі складу, та у цей же день зроблене відвантаження продукції в повному обсязі. Накладна передана в бухгалтерію.
145
Завдання 125. Виписати рахунок № 2 від 21.02.2009р. на поставку кафе "Червоний" столів обідніх за відпускною ціною + ПДВ
Завдання 126. Виписати накладну № 2 від 21.02.2009р. на продукцію, яка відпущена кафе "Червоний" зі складу готової продукції.
Використати режим уведення "На підставі".
Завдання 127. Сформувати рахунок-фактуру № 2 від 21.022009р. на поставу меблів кафе "Червоний".
Завдання 128. Виписати прибутковий касовий ордер №7 від 03.03.2009р. на 8260.00 грн. Кошти в касу внесені кафе "Червоний" у рахунок оплати рахунку № 2 від 21.02 2009р.
Завдання 129. Сформувати запис книги продажів за рахунком-фактурою №1 від
21.02.2009р.
03.03.2009р. за видатковим касовим ордером № 5 з каси організації Сидорову В.А. - представникові служби інкасації АКБ "Південний" видані кошти в сумі 33276.00 грн. - наявний виторг за реалізовану продукцію для її зарахування на розрахунковий рахунок.
Завдання 130. Оформити видатковий касовий ордер № 5 0т 06.03.2009р. на видачу Сидорчуку В.А. – представникові служби інкасації АКБ "Південний" наявних коштів з каси організації в сумі 33 276.00грн.
06.03.2009р. отримана виписка банку про зарахування на розрахунковий рахунок організації коштів у сумі 32 276.00 грн., що надійшли зі служби інкасації АКБ "Південний".
Завдання 131. Увести документ "Платежный ордер, поступление средств", що реєструє зарахування на розрахунковий рахунок організації кошти у сумі 32 276.00 грн.
Покупцеві – комерційному банку "Мик-Інвест", від якого на розрахунковий рахунок ПАТ СМВ 23.01.2009р. надійшла передоплата за договором № 2-ПК у сумі 200 600.00 грн., 28.02.2009р. відвантажена продукція в наступному асортименті (табл.
2.48).
Таблиця 2.48. Відвантажена продукція
№ |
Найменування продукції |
Одиниця виміру |
|
Кількість |
Сума |
|
(із ПДВ) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Стіл "Директорський" |
шт. |
12 |
|
21 240.00 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Стіл "Клерк" |
шт. |
20 |
|
23 600.00 |
|
|
|
|
|
|
УСЬОГО |
|
|
|
44 840.00 |
|
|
|
|
|
|
|
Оскільки при відвантаженні продукції за передоплатою виписується тільки накладна, а рахунок на оплату не виписується, то виписка товарної накладної провадиться за допомогою документа "Реалізація товарів і послуг".
146
Завдання 132. Виписати накладну №4 від 28.02.2009р. на відпуск продукції КБ "МикІнвест".
Завдання 133. Скласти рахунок-фактуру на суму продажу.
Завдання 134. Сформувати запис книги продажів за рахунком-фактурою № 4 від
28.02.2009р.
2.14. Облік фінансових результатів
Завдання 135. Сформувати оборотно-сальдову відомість за лютий 2009р. Завдання 136. Відкрити форму звіту "Бухгалтерський баланс (форма № 1). Вибрати період для формування балансу за період "Січень-Лютий 2009р.". Відкрити форму звіту "Баланс".
Завдання 137. Скласти баланс у режимі автозаповнення. Сформувати друковану форму балансу.
Завдання 138. Сформувати звіт про фінансові результати за період "Січень-лютий 2009р."
147
ГОЛІКОВ Іван Володимирович
ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ І ТЕХНОЛОГІЇ В ОБЛІКУ:ПРАКТИКУМ
Навчальний посібник
Редактор В.І. Голіков Комп'ютерна верстка В.І. Голіков, І.В. Голікова
Коректор В.І. Голіков
Видавництво НУК, 54002, м. Миколаїв, пр. Героїв Сталінграда, 9
Свідоцтво про внесення суб’єкта видавничої справи до Державного Реєстру видавців, виготівників і розповсюджувачів видавничої продукції ДК № 2506 від 25.05.2006 р.
Підписано до друку 17.03.10. Папір офсетний. Формат 60х84/8. Гарнітура "Таймс". Ум. друк. арк. 17,1. Обл.-вид. арк. 18,4.
Тираж 500 прим. Зам. № 96. Ціна договірна