120

Виконати печать прибуткового касового ордера в одному екземплярі на паперовий носій.

Завдання 25. Провести ПКО від 16.01.2009р. на суму, внесену готівкою Замазкіним Л.М. Подивитися сформоване проведення в Журналі операцій і в Журналі проведень (бухгалтерський облік).

Завдання 26. Виписати прибуткові касові ордери всім засновникам методом копіювання раніше зробленого запису з обліку внеску Замазкіна Л.М. (не забувайте, що ПКО повинні бути виписані 16.01.2009р., а в копіях установлюється не дата виписки ПКО, а поточна дата).

Після уведення реквізитів провести ПКО Палкіна П.А. і Шпунтовкін В.П. Другий ПКО Замазкіна Л.М. не проводити.

Завдання 27. Відкрити журнал "Касові документи" і переконатися, що три ПКО від 16.01.2009р. проведені, а другий ПКО Замазкіна Е.Д. не проведений.

Завдання 28. Сформувати звіт касира від 16.01.2009р. Віддрукувати в одному екземплярі.

Завдання 29. Позначити на видалення (у Журналі операцій) прибутковий касовий ордер № 2 від 16.01.2009р. Замазкіна Л.М. на 250 000.00 грн.

Відкрити журнал "Касові документи" і переконатися в тім, що ПКО № 2 Замазкіна Л.М. позначений на видалення.

Завдання 30. Видалити (фізично) запис про ПКО № 2 з інформаційної бази бухгалтерії.

Відкрити журнал "Касові документи" і переконатися в тім, що запис про ПКО № 2 Замазкіна Л.М. відсутній.

2.5. Облік операцій на розрахунковому рахунку

17.01.2009р. касиром ПАТ "СМВ" провадиться здача наявних коштів у сумі 615.000.00 грн., отриманих як внесок засновників з каси організації на розрахунковий рахунок в АКБ "Південний"

Завдання 31. Виписати видатковий касовий ордер (ВКО) від 17.01.2009р. на здачу наявних коштів з каси підприємства в сумі 615 000.00 грн. у банк для її зарахування на розрахунковий рахунок організації.

ВКО зберегти в інформаційній базі, але не проводити.

Завдання 32. Сформувати друковану форму ВКО. Перевірити правильність заповнення ВКО.

Завдання 33. Провести ВКО № 1, якій зареєстрував здачу 17.01.2009р. готівки на розрахунковий рахунок ПАТ "СМВ".

Подивитися проведення цієї операції.

Завдання 34. Сформувати банківську виписку за 17.01.2009р.

121

Відповідно до установчого договору кожний засновник ПАТ "СМВ" повинен внести не менш 50% своєї частки у вигляді грошового внеску. 19.01.2009р. на розрахунковий рахунок ПАТ "СМВ" були зараховані надходження в статутний капітал від НПО "Волга" на суму 450.000.00 грн. (пл. пор. № 23 від 19.01.2009р.) і КБ "Мик-Інвест" на суму 525 000.00 грн. (пл. пор. № 98 від 19.01.2009р.). Надходження відбиті у виписці банку № 2 від 19.01.2009 року.

Завдання 35. Увести документи "Платіжне доручення вхідне" з зарахування коштів, що надійшли від засновників НПО "Волга" і КБ "Тор-Инвест". Перевірити повноту та правильність відображення банківській виписці в обліку, для чого сформувати виписку за 19.01.2009 р. (залишок на початок, обороти за день і залишок на кінець повинні збігатися з даними виписки банку).

Керівник ПАТ "СМВ" дав усні вказівки бухгалтерові одержати з розрахункового рахунку 20 000.00 грн. готівкою для видатків за господарством та на відрядження.

20.01.2009р. у КБ "Південний" за чеком Ж07 №4567875 від 20.01.2009р. отримані наявні кошти на операційно-господарські видатки - 14 600.00 грн. і на відрядні видатки - 5 400.00 грн., усього 20 000.00 грн.

Операція одержання коштів відбита у виписці банку № 3 з розрахункового рахунку від 20.01.2009р.

Завдання 364. За фактом надходження до каси готівки виписати прибутковий касовий ордер № 4 від 20.01.2009р. Провести прибутковий касовий ордер. Подивитися проведення.

Завдання 37. Сформувати звіт "Аналіз субконто", вид субконто "Статті руху грошових коштів" за період 01.01.2009р.-20.01.2009р.

2.6. Облік розрахунків з покупцями

Відповідно до договору № 2-ПК від 16.01.2009р. на розрахунковий рахунок ПАТ "СМВ" отримана передоплата від КБ "Мик-Інвест" у рахунок майбутньої поставки продукції Стіл письмовий.

Факт передоплати в сумі 200 600 грн. підтверджений випискою № 4 з банківського рахунку від 23.01.2009р. з додатком платіжного доручення № 44. Із платіжному дорученні треба, що в суму передоплати включений ПДВ.

Завдання 38. Зареєструвати договір № 2-ПК від 16.01.2009р., пов'язаний із КБ "МикІнвест".

Завдання 39. Увести виписку банку від 23.01.2009р.

122

Завдання 40. Виписати рахунок-фактуру на передоплату, що надійшла від КБ "МикІнвест" 23.01.2009р. Сформувати проведення з нарахування ПДВ із отриманої передоплати.

Завдання 41. Зареєструвати рахунок-фактуру в книзі продажів. Завдання 42. Сформувати книгу продажів за січень 2009 р.

2.7. Облік розрахунків з постачальниками

ПАТ "СМВ" уклало із заводом "Карусель" договір № ДП-03 від 17.01.2009р. на поставку виробничого устаткування.

Розрахунки за устаткування здійснюються в порядку попередньої оплати на підставі виставлених рахунків.

20.01.2009р. у рамках договору № ДП-3 від заводу "Карусель" отриманий рахунок № 345/21 від 20.01.2009р. на оплату виробничого устаткування "Верстат свердлильний СТС-1" (табл. 2.17, 2.18).

Таблиця 2.17. Реквізити рахунку 345/21 від 20.01.2009р.

У рахунку також знаходяться наступні реквізити заводу "Карусель":

Таблиця 2.18. Реквізити заводу "Карусель"

Завдання 43. Зареєструвати постачальника інструментальний завод "Карусель" у довіднику "Контрагенты".

Завдання 44. Зареєструвати рахунок постачальника в довіднику "Договора".

123

24.01.2009р. виписане платіжне доручення № 1 від 24.01.2009р. на оплату рахунку № 345/21 від 20.01.2009р. заводу "Карусель" на суму 34 220.00 грн., включаючи ПДВ 5 703.33 грн.

Завдання 45. Виписати платіжне доручення від 24.01.2009р. на перерахування платежу в сумі 34 220.00 грн. на розрахунковий рахунок заводу "Карусель".

25.01.2009р. від обслуговуючого банку отримана виписка №5 від 24.01.2009р. у супроводі копії платіжного доручення № 1 від 24.01.2009р., з якої видно, що сума в розмірі 34 220.00 грн. списана з розрахункового рахунку ПАТ "СМВ" і перерахована на розрахунковий рахунок заводу "Карусель".

Завдання 46. Відобразити списання коштів за платіжним дорученням № 1 від 24.01.2009р. відповідно до виписки банку № 5.

У табл. 2.19 наведено реквізити рахунку№31 від 23.01.2009р.

Таблиця 2.19. Реквізити рахунку №31 від 23.01.2009р.

1.23.01.2009р. відповідно до договору № ПМ-Б 15/2 від 18.01.2009р. між ПАТ "СМВ" і НПО "Волга" від останнього отриманий рахунок.

2.25.01.2009р. виписане платіжне доручення №2 від 25.01.2009р. на оплату рахунку НПО "Волга" № 31 від 23.01.2009р. на суму 61 170.00 грн., включаючи ПДВ 10

170.00грн.

3.26.01.2009р. отримана банківська виписка № 6 з розрахункового рахунку в АКБ "Південний".

4.26.01.2009р. документ "Платіжне доручення вихідне" № 2 від 25.01.2009р. проведений з датою оплати 25.01.2009р.

5.19.01.2009р. укладений договір № 47 із НПО "Волга" на поставку матеріалів