99

Перерахування ПДФО і внесків з авансових платежів. Загальна схема виплати авансу наведена на рис. 1.101.

Рис. 1.101. Виплата авансу

Для перерахування ПДФО і внесків у фонди з авансових виплат працівникам повинна бути створена відомість виплати працівникам з видом виплати "Аванс" або інші види в яких установлена ознака розрахунку внесків. У платіжних дорученнях на перерахування ПДФО і внесків повинні бути посилання на цю відомість. Порядок створення доручень такий же як і в попередніх випадках (див. рис. 1.102).

Якщо потрібно перерахувати в бюджет суму податку на дохід фізичних осіб, які не є співробітниками (дохід, відмінний від заробітної плати), то треба:

створити документ "Зарплата к выплате организаций" з видом виплати "ПДФО Контрагентам";

створити платіжне доручення з посиланням на цей документ.

У конфігурації передбачена можливість реєстрації доходів, які не відносяться до заробітної плати (дохід приватного підприємця, отримані аліменти) і включення їх у регламентований звіт "Форма 1-ДФ". При цьому можливі дві ситуації:

потрібно тільки фіксація доходу, ПДФО підприємство не сплачувало; потрібна фіксація доходу та ПДФО.

Якщо потрібне відображення тільки доходу, то варто скористатися документом

"Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ", у якому вказати контрагента, код доходу та суму доходу. Ця сума відіб'ється у звіті "Форма 1ДФ" як "Сума нарахованого доходу" і "Сума виплаченого доходу".

100

Якщо потрібно відображення доходу, нарахування та відображення у звіті ПДФО, то необхідно виконати наступну послідовність дій:

провести документ "Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ", у якому вказати контрагента, код доходу, суму доходу та суму ПДФО. При цьому нарахування ПДФО буде відображено рухом у реєстрі накоплення "Взаєморозрахунки за ПДФО", на базі якого будується звіт "Форма 1ДФ". Зазначені суми будуть відображені у звіті "Форма 1ДФ" як "Сума нарахованого доходу" і "Сума утриманого податку (нараховане)";

сформувати бухгалтерські проведення Дт рахунку витрат - Кт 6411 на суму ПДФО за допомогою документа "Операция (бухгалтерский и налоговй учет)";

провести документ "Зарплата к выплате организаций" (вид виплати "ПДФО із контрагентів"), створивши його введенням на підставі документа "Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1ДФ";

провести документ "Платежное поручение исходящее" з видом операції "Перерахування податку", указавши в ньому посилання на відомість. Створити його можна, увівши на підставі документа "Зарплата к выплате организаций" або обробкою

"Формирование платежных документов по взносам в фонды". При цьому перерахування в бюджет ПДФО буде відображено рухом у реєстрі накоплення "Взаиморасчеты по НДФЛ". У звіті "Форма 1ДФ" будуть відображені суми: "Сума виплаченого доходу" і "Сума утриманого податку (перераховане)".

Звітність підсистеми. За результатами розрахунку заробітної плати для аналізу стану цього розділу обліку передбачене формування наступних звітів (рис. 1.101), які знаходяться на "Панелі функцій", закладка "Зарплата".

Рис. 1.102. Звітність підсистеми заробітної плати

"Розрахункові листки організацій" - звіт відображає нарахування та утримання конкретного працівника в розрізі видів розрахунків, а також виплату та заборгованість на початок і кінець періоду;