75

Рис.1.75. Загальна схема реалізації обліку переробки давальницької сировини

1.9. Автоматизація обліку фінансово-розрахункових операцій

Ефективний контроль за грошовими потоками, формування оперативної та достовірної інформації, регулювання взаєморозрахунків – невід'ємна умова благополучного існування сучасного підприємства. Програма "1С: Бухгалтерія 8.1" містить підсистему обліку коштів підприємства, що забезпечує формування грошових документів – платіжних доручень, платіжних касових ордерів та ін.

Вихідні документи безготівкових грошових платежів можуть бути сформовані як у друкованому, так і в електронному виді. Забезпечено взаємодію зі спеціалізованими банківськими програмами типу "Клієнт-банк". Касова книга формується автоматично. Передбачено можливість грошових розрахунків банківськими картами, в іноземних валютах, обміну валюти. Грошові операції автоматично відображаються в бухгалтерському та податковому обліку.

Касові операції. Схема документообігу касових операцій програми "1С: Бухгалтерія 8.1" наведене на рис. 1.76.

76

Рис. 1.76. Схема документообігу касових операцій

"1С:Бухгалтерія 8.1" автоматизує касові операції. Формуються необхідні платіжні документи: прибуткові касові ордери та видаткові касові ордери.

Для відкриття журналу з документами "Приходный кассовый ордер" необхідно у головному меню програми вибрати "Касса → Приходный кассовый ордер" (рис. 1.77).

Рис. 1.77. Відкриття журналу прибуткових касових ордерів

Для створення документу прибуткового касового ордеру потрібно в журналі "Прибуткові касові ордера" натиснути кнопку Додати (рис. 1.78).

У "1С: Бухгалтерия 8.1" враховуються наступні типи надходжень до каси: оплата від покупця, прийом роздрібного виторгу, повернення коштів підзвітною особою, повернення коштів працівником, одержання готівкових коштів у банку, розрахунки за кредитами і позиками з контрагентами та ін. (рис. 1.79).

Касовий документ може бути роздрукований у паперовому виді безпосередньо з екранної форми документа (рис. 1.80). Прибутковий касовий ордер формується згідно нової форми.

"1С:Бухгалтерія 8" забезпечує зручну взаємодію між фінансовими службами та касами підприємства.

77

Рис. 1.78. Створення електронного документу прибуткового касового ордеру

Касовий документ може бути сформований співробітником фінансової служби - фінансовим менеджером або бухгалтером. Цей же співробітник роздруковує касовий документ у паперовому виді, оформляє потрібним образом і передає в касу організації. Але він не проводить документ, оскільки не відбулося фактичної оплати, тобто касовий документ означає лише намір змінити стан коштів.

Після фактичної оплати за документом касир підприємства проводить документ - тільки після цього в інформаційній базі реєструється фактичний рух грошових коштів.

Факт оплати реєструється в бухгалтерському обліку та у податковому обліку.

78

книги (рис. 1.81).

79

Рис. 1.80. Друкована форма прибуткового касового ордеру