Журнал реєстрації господарських операції ТзОв «Росток» за _____________________ 20___року
|
№ оп.
|
Зміст операції
|
Бухгалтерський запис |
Сума, грн.
| |
|
Дебет |
Кредит | |||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
10 |
|
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
12 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
13 |
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
14 |
|
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
Схеми рахунків
Таблиця 8
Сальдовий баланс вп нуБіП України ТзОв «Росток» на 01.02.20 __ року
|
Активні рахунки |
Сума, грн. |
Пасивні рахунки |
Сума, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом: |
|
Разом: |
|
6. На підставі даних сальдового балансу ТзОВ «Росток» на01.02.20__ р., складеного при виконанні практичної роботи № 3 (табл. 8) відкрити рахунки бухгалтерского обліку i записати на них залишки (сальдо) на 01.02.20 р. (схеми рахунків).
7. На підставі розшифровок залишків на 01.02.20 р. за окремими синтетичними рахунками (табл. 9, 10) відкрити відповідні аналітичні рахунки в картках аналітичного обліку (табл. 13, 14).
8. Записати кореспонденцію рахунків по операціям за лютий 20___р. (табл. 11) в журналі реєстрації господарських операцій (табл. 12) i відобразити операції на схемах рахунків синтетичного обліку. Паралельно суми господарських операцій повинні бути відображені на відповідних рахунках аналітичного обліку (табл. 13, 14).
Підрахувати обороти i кінцеві залишки на рахунках синтетичного i аналітичного обліку.
Провести звірку даних синтетичного i аналітичного обліку.
Таблиця 9 Розшифровка залишку по рахунку 20 "Виробничі запаси" на 01.02.20 р.
|
№ п/п |
Назва субрахунків та аналітичних рахунків |
. Одиниці виміру |
Кількість |
Ціна (грн.) |
Сума (грн.) |
|
|
Субрахунок 201 "Сировина i матеріали": | ||||
|
1. |
Матеріал А |
Шт. |
1406 |
20 |
28121 |
|
2. |
Матеріал Б |
Шт. |
937 |
20 |
18740 |
|
3. |
Матеріал В |
Шт. |
833 |
30 |
24990 |
|
4. |
Сировина А |
Кг |
1791 |
15 |
26865 |
|
5. |
Сировина Б |
Кг |
5249 |
5 |
26245 |
|
Разом по рахунку 20 «Виробничі апаси» |
|
х |
|
124960 | |
Таблиця 10
Розшифровка залишку по рахунку 63 "Розрахунки з постачальниками"
на01.02.20_р.
|
№ п/п |
Назва субрахунків та аналітичних рахунків |
Сума (грн.) |
|
|
Субрахунок 631 «Розрахунок з вітчизняними постачальниками» |
|
|
1. |
Постачальник № 1 |
35549 |
|
2. |
Постачальник № 2 |
23550 |
|
3. |
Постачальник № 3 |
47549 |
|
|
Разом по рахунку 631 «Розрахунок з вітчизняними постачальниками» |
106648 |
Таблиця 11