Тема 2.4 – 2.7 Безготівкові розрахунки

Безготівкові розрахунки використовують при розрахунках між партнерами (юридичними особами з приводу отримання товарно-матеріальних цінностей, їх передоплати, користування кредитами та їх поверненням, послугами страхових компаній тощо), юридичними та фізичними особами, а також для виконання підприємствами своїх фінансових зобов’язань перед державою.

Для здійснення розрахунків підприємствам відкриваються в банківських установах рахунки в національній (поточний, кредитний, депозитний, бюджетний та інші) та іноземній (розподільчий, поточний, кредитний, депозитний, тощо) валютах.

Безготівкові розрахунки підприємства можна здійснювати за допомогою:

• платіжних доручень;

• платіжних вимог-доручень;

• чеків;

• акредитивів;

• векселів;

• платіжних вимог.

Принцип організації безготівкових розрахунків:

• кошти підприємств підлягають обов’язковому зберіганню на розрахунках в установах банків;

• підприємства самостійно вибирають банк для збереження коштів;

• самостійний вибір підприємствами форм розрахунків (без участі банку), або за домовленістю з партнерами по бізнесу;

• кошти на рахунок постачальника зараховуються тільки після їхнього списання з рахунка платника;

• платіж на відвантаження товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт) повинні бути максимально наближені в часі;

• платежі здійснюються тільки в межах наявних коштів або за рахунок банківського кредиту;

• при готівкових розрахунках між суб’єктами підприємницької діяльності постачальник-отримувач коштів повинен суму отриманої готівки провести через касову книгу і повернути її в повному обсязі на свій рахунок у банк. За несвоєчасність проведення підприємствами розрахунків передбачається їх економічна відповідальність.

Завдання.

1. Вказати нормативні документи, які регулюють безготівкові розрахунки.

2. вибрати у правій колонці вираз, який відповідає терміну, зазначеному у лівій колонці.

1. Аваль	1. Згода на оплату розрахункових документів.
2. Авізо	2. Поручительський напис на векселі.
3. Акредитив	3. Поштове або телеграфне повідомлення про виконання розрахункової операції.
4. Акцепт	4. Форма безготівкових розрахунків
5. Біржа	5. Організаційний і регулярно функціонуючий ринок купівлі-продажу цінних паперів.
6. Біржа фондова	6. Організаційна форма торгівлі валютою найбільш стабільних в економічному відношенні держави.
7. Валютний вексельний курс	7. Набір національних валют, що використовуються при котируванні іноземної валюти для визначення валютного курсу національної або міжнародної колективної валюти.
8. Валютний кошик	8. Співвідношення між грошовими одиницями різних країн за їх купівельною спроможністю.
9. Вексельний депозит	9. Короткостроковий урядовий цінний папір, що регулярно надходить в обіг.
10. Вексель казначейський	10. Вексель, переданий на зберігання валютним установам.
11. Гонорар	11. Різниця між вартістю власних актів фірми і сумою, сплаченою новим її власником при придбанні фірми.
12. Гудвіл	12. Винагорода, що виплачується автору за використані твори мистецтва, науки, літератури.
13.«Джентльменська угода»	13. Розширення номенклатури продукції, що виробляється окремими підприємствами чи їх об’єднаннями.
14.Диверсифікація діяльності	14. Договір між підприємствами в усній формі.
15. Індосамент	15. Різновид застави нерухомого майна при одержанні позички.
16. Інкасо	16. Система безготівкових розрахунків, що вруніється при
17. Іпотека	17. Передавальний напис на цінному папері (векселі, чеку), що підтверджує перехід прав при цьому документі до іншої особи.
18. Кліринг	18. Банківська операція, за якою банк, за дорученням клієнта, одержує належні йому суми на основі розрахункових документів і зараховує ці кошти на його рахунок.
19. Неустойка	19. Банківський документ, використовуваний при реалізації банками функції зі стягнення платежів з клієнтів.
20. Пеня	20. Визначена законом або угодою грошова сума, яку боржник повинен сплатити кредитору у випадку невиконання зобов’язання або неналежного його виконання.
21. Платіжна вимога	21. Вид неустойки.
22. Платіжна угода	22. Банківський документ, що використовується при виконанні банками функції платежів з клієнтами.
23. Платіжне доручення	23. Міжнародний договір, що регламентує організацію розрахунків і платежів між двома або кількома клієнтами.

3. Вказати порядок відкриття рахунків та перелік документів, які необхідно подати підприємству установі банку.

4. Пояснити форми розрахунків між підприємствами.

5. Заповнити:

• заяву на відкриття рахунку в установі банку;

• картку із зразками підписів;

• заяву на отримання чекової книжки;

• повідомлення від платника податку про відкриття (закриття) рахунку в установі банку;

• платіжне доручення.

6. Визначити плановий обсяг грошових надходжень від реалізації продукції, якщо підприємство планує реалізувати споживачам (1)____т. олії по ціні 4 000 грн. за 1 т., (2)____т. цукру – по 2 650 грн. за т., (3)____т. борошна – по ціні 1 370 грн. за 1 т. та видатки в якості натуральної оплати (4)_____ т. гречки – по 2 800грн. за 1 т.

7. Визначити залишки ліміту грошових коштів на чековій книжці підприємства, якщо на 1 березня 2005 р. залишок ліміту грошових коштів на чековій книжці становить (1)_______грн. Згідно з пред’явленим рахунком – фактурою, у березні видано 24 540 грн.

8. Визначити залишок коштів на кінець операційного дня (30 березня), вказати на основі яких документів будуть проведені розрахунки. На поточному рахунку АТ «Запчастини» на 30 березня 2005р. залишок коштів складала 9 430 грн.. Зараховано виручку за реалізовану продукцію – (1)_____грн., перераховано заборгованість по ПДВ на суму 24 700 грн., до Пенсійного фонду – (2)______грн.