Задача №15

Вихідні дані:

Залишок на 1 жовтня по субрахунку 301 на підприємстві – 140 грн. Ліміт залишку готівки у касі 200 грн.

Первинний документ, зміст операцій сума, грн.

ВКО № 29 Видано Іванову І.І. на придбання матеріалів. 80

ПКО № 18 Отримано в касі від ПП «Лотос» за

відвантажену за готівковий рахунок продукцію. 2400

Платіжна відомість № 3 Виплачена з/п з каси. 1300

ВКО № 30 Видано робочому Сидорову С.С. позику

на індивідуальне будівництво. 1000

ПКО № 19 Отримано від Іванова І.І. невикористана сума. 80

ВКО № 33 Обява на внесення готівки ?

Внесена на поточний рахунок сума перевищення ліміту каси

Скласти к/р., звіт касира. Визначити, чи була порушена касова дисципліна на підприємстві.

Розв’язок:

Зміст операції	Дебет	Кредит	Сума
Видано кошти з каси на придбання матеріалу	372	301	80
Отримано кошти за відвантажену продукцію	301	361	2400
Виплачено з/п з каси	661	301	1300
Відображення видачі позики на індивідуальне будівництво	163	301	1000
Повернена не використана сума	301	372	60
Відображення суми перевищення ліміту каси	311	301	20

Вихідний залишок 20. Ліміт каси 200, отже він був перевищений на 20.

Д30 К

140 10

2400 1300

60 1000

2460 2380

220. 20

Звіт касира:

ТОВ «Дім торгівлі МТЗ»

Вхідний залишок

Дата операції	Номер документу	Дебет	Кредит	Реквізити коресп.		Призначення платежу
				МФО	Найм.
	ВКО№ 29		80
	ПКО №18	2400
	Платіжна відомість № 3		1300
	ВКО №30		1000
	ПКО №19	60
	ВКО № 33		20
Всього		2460	2380

Задача№16

Вихідні дані і залишок на 1 листопада по субрахунку 311 на під-ві – 1600 грн.

04.11. Вексель, платіжне доручення №64. Перераховано аванс ЗАТ «Консоль» за матеріали

(3600)

04.11. Вексель, мат. доручення №108. Отримано від ДП «Маяк» в оплату заборгованості по

короткостроковому векселю (12000)

04.11. Платіжне доручення №65. Відкрито кредитів на ім’я ТОВ «Альфа» (9000)

12.11. Кредит. договір. Отриманий на поточ. рах. кредит банка строком на 3 роки (30000)

12.11. Платіжне доручення №66. Перераховано ДП «Маяк» за устаткування, що надійшло

раніше (24000)

12.11. Платіжне доручення №67. Перераховано в оплату заборгованості пенсійному фонду

(1500)

31.11. Мемор. ордер №199678. Перерах. банку за розрах. касове обслуговування (280)

31.11. Мемор. ордер №199679. Отримані від банка % по залишкам на поточному рахунку (20)

Скласти кореспонденцію рах. Скласти виписку банку на поточн. рах. під-ва за листопад.