Варіант №11 (Пашнюк) «Каса» Задача 1
Вихідні дані:
Залишок на 1 жовтня по субрахунку 301 на підприємстві – 140 грн. Ліміт залишку готівки в касі – 200 грн.
|
№ з/п |
Первинний документ, зміст операції |
Сума, грн. |
|
1 |
ВКО № 29. Видано Іванову І.І. на придбання матеріалів |
80 |
|
2 |
ПКО № 18. Отримано в касу від ПП "Лотос" за відвантажену за готівковий розрахунок продукцію |
2400 |
|
3 |
Платіжна відомість №3. Виплачена заробітна плата з каси |
1300 |
|
4 |
ВКО №30. Видана робочому Сидорову С.С. позика на індивідуальне будівництво |
1000 |
|
5 |
ПКО №19. Отримана від Іванова І.І. невикористана сума |
60 |
|
6 |
ВКО № 33, об'ява на внесення готівки. Внесена на поточний рахунок сума перевищення ліміту каси |
??? |
Скласти кореспонденції рахунків, звіт касира. Визначити, чи була порушена касова дисципліна на підприємстві.
Кореспонденції рахунків:
1. Дт 372 «Розрахунки з підзвітними особами» - Кт 301 «Каса в національній валюті» - видано Іванову І.І. на придбання матеріалів
2. Дт 301«Каса в національній валюті» - 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» - отримано в касу від ПП "Лотос" за відвантажену за готівковий розрахунок продукцію.
3.Дт 661 «Розрахунки за заробітною платою» - Кт 301«Каса в національній валюті» - виплачена заробітна плата з каси.
4. Дт 377 «Розрахунки з іншими дебіторами» - Кт 301«Каса в національній валюті» - видана робочому Сидорову С.С. позика на індивідуальне будівництво.
5. Дт 301 «Каса в національній валюті» - Кт 372 «Розрахунки з підзвітними особами» - отримана від Іванова І.І. невикористана сума.
6. Дт 311 «Поточні рахунки в національній валюті» – Кт 301«Каса в національній валюті» - внесена на поточний рахунок сума перевищення ліміту каси.
Звіт касира
______________________ Типова форма № КО – 4
(Підприємство,організація) Затверджено
наказом Мінстату України
від 15.02.1996.р. №51
Ідентифікаційний код Код за УКУД
за ЄДРПОУ _________
Каса за __ __________ 200 р. Аркуш ____________
|
Номер документа |
Від кого отримано або кому видано |
Номер кореспондуючого рахунку |
Прибуток |
Видаток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Залишок на початок дня |
|
140-00 |
х |
|
1 |
Іванов І.І. ВКО №29 |
372 |
|
80-00 |
|
2 |
ПП «Лотос» ПКО №18 |
361 |
2400-00 |
|
|
3 |
Платіжна відомість №3 |
661 |
|
1300-00 |
|
4 |
Сидоров С.С. ВКО №30 |
377 |
|
1000-00 |
|
5 |
Іванов І.І. ПКО №19 |
372 |
60-00 |
|
|
6 |
ВКО №33 |
311 |
|
20-00 |
-
2460-00
2400-00
200
х
х
Разом за день
Залишок на кінець дня
У тому числі за зарплату
Касир = Сидоренко
Запис у касовій книзі перевірив та документи у кількості два прибуткових та чотири
прописом прописом
видаткових одержав
Бухгалтер = Петренко
Згідно того,що ВКО №33, об’ява на внесення готівки на суму перевищення ліміту каси на 20 грн., касова дисципліна не була порушена