Вопрос 2.

Бизнес план - это программа деятельности предприятия, обоснование его стратегий и тактических мер по их осуществлению. Ориентировочный объем бизнес плана составляет около 40 страниц.

Как правило бизнес план составляется дла обоснования текущего и перспективного состояния предприятия, возможности получения инвестиционных и кредитных ресурсов, целесообразности оказания мер гос поддержки. В зависимости от цели составления, бизнес план может содержать от 4 до 12 разделов.

1. Прогноз объемов реализации продукции, оказания услуг, выполнения работ

2. Таблица доходов и затрат

3. Баланс денежных расходов и поступлений

4. Прогнозный баланс активов и пассивов

5. График безубыточности

От точности прогноза зависит вложение средств в производство, инвестиционные и другие расходы, так как выручка является главным источником средств предприятия.

Таблица доходов и затрат показывает алгоритм определения чистой прибыли остающейся после налогообложения и ее долю в выручке от реализации. Этот расчет должен подтвердить доходность бизнеса.

Баланс разрабатывается с целью обеспечения синхронности поступления денежных средств с расходами предприятия.

рассчитываются коэффициенты оборачиваемости, ликвидности, рентабельности, дисконтирования и другие.

Вопрос 3.

Оперативный финансовый план обеспечивает ежедневное управление движением денежных средств. Платежный календарь является основным оперативным финансовым планом. Он является самым эффективным и надежным инструментом оперативного управления денежными потоками предприятия. Основная его цель это установление конкретных сроков поступления денежных средств и платежей предприятия и их доведение до исполнения в форме плановых заданий.

Официальной формы не существует. Самая распространения форма: два раздела; 1 раздел - предстоящие расходы и платежи; 2 раздел - предстоящие поступления. Доходы и расходы должны быть сбалансированы. Если наши расходы превышают ожидаемое поступление средств, то в календаре отражается недостаток средств (дефицит).

Кассовый план - это план оборота наличных денежных средств определяющий поступление и выплаты наличных жег через кассы предприятия. Кассовый план составляется на квартал и состоит из четырех разделов. В первом указываются поступления наличных денег в кассу предприятия ( кроме средств, которые получаем в банке), во втором - все расходы наличными деньгами, в третьем приводится расчет суммы наличных денег планируемых для получения в банке для выплаты зп, в четвертом указываются согласованные сроки и суммы наличных денег с банком.

Текущее финансовое планирование включает разработку фин плана основной и не основной деятельности, расчет показателей тек фин плана, кредитного и валютного планов, плана движения денежных средств, а также разработка оперативных финансовых планов. Ведущим фин планом в современных условиях является текущий (расчетной баланс доходов и расходов); составляется на год с поквартальной разбивкой и вкл пять этапов:

1. Анализ фин показателей за отчетный период

2. Разработка отчетной политики на

3. Составление расчетов и таблиц, обосновывающих плановые размеры доходов и расходов

4. Проведение плановых заданий до подразделений, служб предприятия и конкретных исполнителей

5. Разработка отчетов об исполнении фин планов

На первом этапе выполняется финансовый анализ выручки от реализации продукции, прибыли, рентабельности производства и др за период предшествующий планируемому, определяется фин устойчивость и ликвидность предприятия.

На втором этапе выбирают приоритеты...

ЛЕКЦИЯ ПРОПУЩЕНА!!!