Технология бизнес-планирования: методика проведения и ресурсное обеспечение

1. Основополагающие принципы и этапы разработки БП

2. Методическое обеспечение бизнес-планирования

3. Информационное и кадровое обеспечение процесса разработки БП

4. Материально-техническое и финансовое обеспечение бизнес-планирования

Принципы и этапы разработки БП:

• Системность и непрерывность

• Многовариантность – каждый конкретный БП выбран из множества представленных планов по наилучшим характеристикам

• Количественная оценка целей развития организации – цели преследуемые к достижению при реализации БП должны количественно соизмеряться

• Адаптивность – БП должен предусматривать возможность быстрого реагирования и приспособления к изменениям

• Ограниченность ресурсных возможностей – БП должен ориентироваться на обеспечение рационального и эффективного использования всех видов ресурсов организации

• Оптимальность и сбалансированность – обеспечивает поиск и реализацию наилучших решений плановых задач, взаимоувязанных и согласованных между собой

• Быстрое (гибкое) реагирование – полагает оперативное внесение соответствующих коррективов в разделы БП при происшедших изменениях во внешней и внутренней среды организации

• Преемственность – сопоставимость и соответствие показателей БП системе показателей стратегического плана развития организации

Стадии разработки БП в торговле:

1. Организационно-постановочная стадия

Определение целей на достижение которых будет направлена разработка и реализация БП. Цели всегда достигаются при определённых ограничениях, которые могут создаваться как самой организацией (уровень расходов, производственная мощность, состояние маркетинга, специфика управленческого учёта и др), так и воздействовать из вне (законодательные нормы, инфляционные процессы, конкуренты и состояние конкуренции, изменение экономической конъюнктуры рынка, уровень доходов населения, финансовое состояние должников и кредиторов и др).

Цели, формируемые в БП, в зависимости от специфики видов деятельности могут выражать:

- Предоставление необходимых обществу товаров и услуг.

- Достижение передовых позиций в отрасли или на рынке.

- Накопление необходимых средств для развития общества.

- Увеличение доли рынка.

- Повышение качества выпускаемой продукции и предоставляемых услуг.

- Сокращение времени обслуживания покупателей с указанием необходимого количества времени.

- Выход на новые рынки сбыта.

- Снижение затрат на единицу времени.

2. Информационно-аналитическая стадия

Выявляются источники получения и подбирается вся необходимая информация для исследования рынка. Особое внимание нужно уделить следующему:

- Изучить потребности сегментов рынка (сильные и слабые стороны)

- Оговорить круг пользователей БП

- Определить методику проводимых экономических расчётов

3. Непосредственная разработка

Переход и разработка составления БП.

4. Утверждение и презентация

Оформление БП, экспертиза, подтверждение и презентация.

• Оформление – существуют правила и нормы

• Экспертиза – внешняя (для кредитных заявок и инвестиционных проектов) и внутренняя (внутри своей организации)

Ключевые разделы типового БП:

• Резюме

• Характеристика организации и стратегия её развития

• Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга.

• Производственный план.

• Календарный план.

• Организацио нный план.

• Инвестиционный и инновационный план.

• Финансовый план.

• Оценка риска и страхование.

• Приложения.

Не следует отражать в БП:

• Нереалистичные прогнозы, не соответствующие специфике сложившейся рыночной ситуации

• Нельзя недооценивать трудности развития бизнеса и существующую конкуренцию

• Нельзя предполагать что читатели знают технический лексикон вашего бизнеса

• Нельзя включать длинные и чересчур узкие технологические термины

• Нельзя включать в план информацию высоко конфиденциального статуса

• Нельзя избегать обсуждение риска

В противном случае доверие к вашему плану может быть «подорвано»!

2. Методическое обеспечение бизнес планирования включает следующие элементы:

• Методы стратегического и конкурентного анализа

- STEEP

- SWOT

- Отраслевой анализ

- Анализ стратегических групп

- Анализ стоимостных цепочек

- Конкурентный анализ

- Анализ потребителей

• Методы прогнозирования

- Субъективные – качественные, основанные на интуиции, воображении (репрезентативный опрос, опрос экспертов)

- Объективные – количественные

- Эвристические – основаны на эмпирических данных и экстраполяции тенденций

- Аналитические – причинно-следственные, прогнозирующие спрос в зависимости от выявленных факторов

• Методы планирования

- Балансовый

- Нормативный (наиболее востребован в расчёте товарных запасов и расходов организации)

- Расчётно-аналитический

- Календарного планирования

- Имитационного моделирования

• Методика ЮНИДО (Организация по промышленному развитию ООН)

Принципы построения:

1. Моделирование потоков продукции, ресурсов и денежных средств

2. Проведение будущих доходов и расходов к текущей стоимости

3. Оценка эффективности проекта посредством соспоставления потенциальных результатов и затрат с ориентацией на достижение требуемой нормы доходности

4. Учёт неопределённости и рисков, связанные с осуществлением проекта

В настоящее время существуют методики других организаций:

• Всемирный банк

• Европейский банк реконструкции и развития

• Международный консалтинго-аналитический

3. В бизнес-планировании используется 2 вида информации:

• Внутренняя – информация о самой организации и её внутренней среде:

- Бухгалтерские финансовые статистические отчёты

- Беседы с сотрудниками и руководителями

- Формируемые в организации информационные системы (базы данных)

- Организационно-распорядительные документы, нормы и нормативы и др

• Внешняя – о внешней среде бизнеса:

- Данные о состоянии рынков и конкурентов

- Прогнозы процентных ставок цен объёмов товарооборота

- Налоговая политика

- Оценки политической ситуации, инфляционного процесса, курсов валют

Критерием для выбора информации выступает принцип соответствия затрат времени и ресурсов на сбор и обработку информации с полученной значимостью информационного ресурса для БП.

Препятствия в планировании, связанные с информационным обеспечением:

• Нехватка релевантной информации

• Предоставление и получение информации в нужном месте и в нужное время

Критерием выбора источников и методов получения информации выступает принцип соответствия затрат времени и ресурсов на сбор и обработку информации с полученной значимостью информационного ресурса для процесса бизнес-планирования.

Исходные данные для разработки БП:

1. Данные об организации:

- годовая бухгалтерская отчётность за последние 3-5 лет

- учредительные документы

- устав организации

- справка о задолженности по налоговым платежам

- список дочерних организаций или других организаций, в которых данная организация имеет долю, включая их финансовую отчётность

2. Финансовая информация

- список банковских счетов

- описание дебиторской задолженности и кредиторской

- учётная политика организации

- список основных средств организации и график их амортизации

- кредитная история организации

- график продаж по каждому виду товаров за каждый период времени

3. Данные о персонале

- организационная структура

- резюме и информация об образовании и опыте ведущих специалистов

- отчёт о численности рабочих кадров

- отчёт о текучести рабочих кадров

- план-график повышения квалификации персонала организации

4. Юридические документы

- протоколы заседаний собраний акционеров, совета директоров

- копии решений …

5. Экономические данные

- макроэкономические данные

- региональные экономические показатели

- информация об отрасли, в которой функционирует организация

- информация о рынке, на котором работает организация

6. Технические данные

- характер проектируемого производства

- общие сведения о применяемой организацией технологий и др

4. Материально-техническое обеспечение БП определяется производственными мощностями, техническими средствами, информационными технологиями, программным обеспечением и иными объектами интеллектуальной собственности, показывающие эффективное воздействие …

Финансовое обеспечение БП характеризуется источниками финансирования, которыми располагает и/или привлекает разработчик БП:

• Полностью за счёт собственных средств

• Собственных и заёмных

• Полностью заёмных

• За счёт целевых источников финансирования

Среди рассматриваемого класса программных продуктов можно выделить 2 группы:

• Универсальные MS EXEL

• Специализированные программные продукты

- Альт-Инвест

Позволяет изменять длительность периода планирования в неограниченных пределах; расширяет рамки текущего планирования за счёт неограниченного количества финансовых таблиц, графиков.

- Мастерская бизнес-планирования

- ИНЭК-Аналитик

Наличие в одном продукте функций разработки, анализа и оценки БП.

- Project Expert Prime Expert

Поэтапное введение исходных данных; жёсткое определение интервала планирования и гибкая организация блока задания налогов.

- Пакет прикладных программ COMFAR и PROPSPIN (информационная система для предварительной оценки проекта)

Предоставляет возможность смоделировать краткосрочную и долгосрочную ситуацию для инвестиционных проектов различного вида. Горизонт планирования можно установить до 60 лет.