Перелік питань на іспит з дисципліни «Облік і звітність в оподаткуванні»

1. Реєстрація платників ПДВ, об’єкти та ставки оподаткування

2. Звітні (податкові) періоди, строки подання декларацій з ПДВ і сплати податку

3. Податкове зобов’язання і податковий кредит: визначення, визнання, оцінка

4. Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних

5. Порядок складання податкової накладної з ПДВ

6. Порядок складання уточнюючих розрахунків з ПДВ

7. Бухгалтерський облік ПДВ та основні принципи заповнення податкової звітності

8. Порядок складання та подання податкової звітності з ПДВ

9. Особливості обліку і звітності з ПДВ сільськогосподарських товаровиробників

10. Особливості обліку і звітності ПДВ за операціями з авансів отриманих і виданих

11. Особливості обліку і відображення у податковій звітності операцій, що звільнені від оподаткування ПДВ

12. Облікове забезпечення та відображення у податковій звітності з ПДВ операцій, що оподатковуються за нульовою ставкою

13. Перерахунок податкового кредиту і податкових зобов’язань та їх облікове забезпечення і відображення у податковій звітності

14. Визначення, визнання та облік доходів для цілей оподаткування податку на прибуток

15. Визначення, визнання витрат та їх облікове забезпечення для цілей оподаткування податку на прибуток

16. Формування собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) для цілей оподаткування податку на прибуток

17. Формування адміністративних витрат, витрат на збут, фінансових витрат для цілей оподаткування податку на прибуток

18. Методи і об’єкти нарахування амортизації за податковим законодавством, та відображення у податковій звітності з податку на прибуток

19. Податкова база, ставки податку та порядок обчислення податку на прибуток

20. Податкова звітність з податку на прибуток та її облікове забезпечення

21. Облікове забезпечення доходів і витрат для розрахунку податку на прибуток підприємств в податковій звітності

22. Розрахунок податку на прибуток, нарахованого за результатами звітного кварталу та його відображення у податковій звітності

23. Бухгалтерський облік авансових платежів податку на прибуток та їх відображення у податковій звітності з податку на прибуток

24. Платники єдиного соціального внеску за загальнообов’язковим соціальним страхуванням та їх облік

25. База нарахування єдиного внеску та пропорції його розподілу за видами загальнообов'язкового державного соціального страхування

26. Порядок обчислення і сплати єдиного внеску загальнообов'язкового державного соціального страхування та його облікове забезпечення

27. Порядок формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування

28. Документальне оформлення, розрахунок суми допомогу по вагітності і пологах та порядок їх виплати

29. Страхові випадки, за яких надається допомога по тимчасовій непрацездатності та порядок відображення її у звітності за єдиним соціальним внеском (Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів)

30. Платники податку та податкові агенти екологічного податку

31. Об'єкт, база оподаткування та ставки податку екологічного податку

32. Порядок обчислення екологічного податку

33. Порядок подання податкової звітності, сплати екологічного податку та його облікове забезпечення

34. Об’єкт, база та ставки оподаткування ПДФО

35. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу з ПДФО

36. Податкова знижка щодо ПДФО, порядок її розрахунку

37. Порядок нарахування, утримання і сплати (перерахування) ПДФО до бюджету та їх облікове забезпечення

38. Перерахунок ПДФО та податкові соціальні пільги

39. Облік і звітність з ПДФО (Інструкція по заповненню Декларації 1ДФ)

40. Платники податку, об’єкти, база оподаткування та ставки плати за землю

41. Облікове забезпечення і звітність щодо плати за землю

42. Облік і порядок складання податкової звітність з фіксованого сільськогосподарського податку.