ЖРГО 2

№

н/п

Дата

Первинний документ

Зміст господарської операції

Сума, грн.

Кореспонденція рахунків

Д

К

05.02.14р.

Протокол зборів засновників

Оголошено збільшення статутного капіталу

50000,00

46

40

06.02.14р

Акт приймання-передачі основних засобів №1

Внесено до статутного капіталу основні засоби Левківською О.Я.5222222222222222222222222225Ч

50000,00

104.1

46

06.02.14р

Договір дарування, видаткова накладна№3, Акт експертної оцінки, Акт приймання- передачі ОЗ №2

Безоплатно отримано від ТзОВ «Юпітер» тістомішалку БМ-986

50000,00

104.2

424

07.02.14р.

Накладна №15

Придбано конвеєр для основної діяльності від ТОВ «Укрмаш» в т.ч. ПДВ.

80000,00

152

631

07.02.14р

Податкова накладна №20

Нараховано ПДВ.

20000,00

641

631

07.02.14р

Рахунок

Акцептовано рахунок ВАТ «Житомирське АТП 407» за перевезення конвеєра, крім того ПДВ

3000,00

152

685

07.02.14р

Податкова накладна №22

Відраховано Податковий кредит

600,00

641

685

10.02.14р.

РПВ

Нараховану заробітну плату працівникам за розвантаження

500,00

152

661

10.02.14р

РПВ

Нараховано ЄСВ

185,00

152

651

11.02.14р.

Акт введення в експлуатацію

Введено в експлуатацію конвеєр цеху №1

83685,00

104.3

152

11.02.14р

Виписка банку №9

Перераховано кошти з поточного рахунку за придбаний конвеєр від ТОВ «Укрмаш»

100000,00

631

311

15.02.14р.

Розрахунок бухгалтерії№10

Нараховано амортизацію на основні засоби,які були внесені до статутного капіталу.

833,33

91

131.1

18.02.14р.

Розрахунок бухгалтерії№11

Нараховано амортизацію на безоплатно отриману тістомішалку

833,33

91

131.2

21.02.14р.

Розрахунок бухгалтерії№12

Нараховано амортизацію на конвеєр

1394,74

91

131.3

25.02.14р.

Акт експертної оцінки, Акт переоцінки, розрахунок бухгалтерії №13

Відображено суму дооцінки первісної вартості нововведених основних засобів

5667,00

103

411

27.02.14р

Розрахунок

бухгалтерії № 15

Списано суму зносу об’єкта,що ліквідується.

39800,00

131

104.2

27.02.14р

Акт списання ОЗ-3 №1, довідка бухгалтерії №12

Списано залишкову вартість по об’єкту основних засобів,який зіпсувався.

4300,00

976

104.2

27.02.14р

Податкова накладна №21

Нараховано ПДВ на залишкову вартість ОЗ, який списується за власним бажанням керівника.

860,00

976

641

28.02.14р.

Акт приймання – передачі ОЗ, довідка бухгалтерії №14

Переведено ОЗ до складу товарів з метою його подальшого продажу (на залишкову суму).

43500,00

286

104.3

28.02.14р.

Акт приймання – передачі ОЗ, довідка бухгалтерії №15

Списано знос хлібопекарської печі призначеної для продажу

155670,00

131

104.3

28.02.14р.

Накладна №13

Реалізовано покупцеві хлібопекарську піч

55000,00

361

712

28.02.14р.

Податкова накладна № 22

Відображено ПДВ в складі реалізованого об’єкту.

11000,00

712

641

28.02.14р.

Довідка бухгалтерії №16

Списано собівартість хлібопекарської печі

43500,00

943

286

28.02.14р.

Виписка банку №10

Отримано на поточний рахунок в банку оплату від ТОВ «Зоря» за реалізовану піч

55000,00

311

377

28.02.14р.

Довідка бухгалтерії №17

Відображено дохід від реалізації

9430,00

791

441

28.02.14р.

Довідка бухгалтерії №18

Відображено податок на прибуток

2070,00

791

98

Разом 866828,40