ЖРГО№3
.docЖурнал реєстрації господарських операцій ТзОВ «Оріон»
за березень 2014 року
|
№ з/п |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Д |
К |
Сума , грн. |
|
1. |
Акт про інвентаризацію |
Виявлено лишки муки на складі під час інвентаризації |
201.1 |
719 |
200,00 |
|
2.
|
Акт про інвентаризацію |
Виявлено недостачу цукру під час інвентаризації |
947 |
201.2 |
200,00 |
|
3. |
Накладна №87, Прибутковий ордер №45, картка обліку МШП |
Придбано у ТзОВ "Харчпак": –муку (150 кг за ціною 5 грн за 1 кг) –цукор (30кг за ціною 10грн за 1 кг) -бумагу 5 пачок за ціною 50грн |
201.1
201.2
22 |
631
631
631 |
750,00
300,00 250,00 |
|
4. |
Податкова накладна№41 |
Відображено податковий кредит з ПДВ |
641 |
631 |
260,00 |
|
5. |
Лімітно забірна картка |
Списано муки 10кг і цукру 5кг на виготовлення тістечок |
23 23 |
201.1 201.2 |
50,00 50,00 |
|
6. |
Акт на списання МШП |
Списано бумагу на витрати адміністрації підприємства |
92 |
22 |
250,00 |
|
7. |
ПКО№5 |
З банку надійшли кошти в касу |
301 |
311 |
1000,00 |
|
8. |
ВКО№7 |
Іваненку О.А. видано кошти під звіт на придбання цукру |
372 |
301 |
1000,00 |
|
9. |
Звіт про використання коштів№51 |
Іваненко О.А. придбав цукор 100кг |
201.2 |
372 |
1000,00 |
|
10. |
Бартерний договір |
Відвантажений товар підприємству "Барс" відповідно до бартерного договору |
361 |
281 |
5000,00 |
|
11. |
Податкова накладна№67 |
Відображена сума податкових зобов’язань з ПДВ відносно відвантаженого товару |
361 |
641 |
1000,00 |
|
12. |
Акт оприбуткування №23 |
Оприбуткований придбаний шляхом обміну товар від підприємства "Барс" за договірною вартістю |
281 |
631 |
5000,00 |
|
13. |
Податкова накладна№45 |
Відображений податковий кредит відносно вартості товару |
641 |
631 |
1000,00 |
|
14. |
Довідка бухгалтерії №45 |
Зроблений взаємозалік за рахунками |
631 |
361 |
6000,00 |
|
15. |
Накладна№21 |
Продано муку ПП «Альфа» |
361 |
701 |
300,00 |
|
16. |
Податкова накладна№45 |
Відображено ПДВ |
701 |
641 |
60,00 |
|
17. |
Накладна№45 |
Продано хліб ТзОВ «Люцина» |
361 |
701 |
600,00 |
|
18. |
Податкова накладна№45 |
Відображено ПДВ |
701 |
641 |
100,00 |
|
19. |
Платіжне доручення№23 |
Погашено заборгованість перед постачальником |
631 |
311 |
1560,00 |
|
20. |
Довідка бухгалтерії№45 |
Списано на фін результат адмін. витрати |
79 |
92 |
250,00 |
|
21. |
Довідка бухгалтерії№46 |
Списано на фін результат дохід від реалізації |
701 |
79 |
740,00 |
|
22. |
Довідка бухгалтерії№46 |
Списано на фін результат інші доходи |
719 |
79 |
200,00 |
|
23. |
Довідка бухгалтерії№47 |
Нараховано податок на прибуток |
98 |
641 |
172,80 |
|
24. |
Довідка бухгалтерії№46 |
Списано податок на прибуток на фін результат |
79 |
98 |
172,80 |
|
25. |
Довідка бухгалтерії№46 |
Відображено прибуток від господарської діяльності |
79 |
441 |
517,20 |
Керівник ______________ Левківська О.Я.
Бухгалтер ______________ Зубрицька М.П.