- •Розрахунків підприємств
- •Вправа 2.1
- •Вправа 2.2
- •Вправа 2.3
- •Завдання 2.3.5.Оформлення платіжного доручення на перерахування прибуткового податку, утриманого із заробітної плати працівників, до бюджету.
- •Виписка банку з поточного рахунку ват “Електромашина”
- •Розробка операцій за поточним рахунком №_____ за ___________ 200_ р.
Виписка банку з поточного рахунку ват “Електромашина”
Дата 10.04.200_ р. – 05.04.200_ р.
|
Код операції |
Код банку отримувача |
Кореспондентський рахунок |
Номер документу |
Сума, грн. | |
|
Дебет |
Кредит | ||||
|
Вхідний залишок |
– |
– |
– |
101060-00 | |
|
1 |
311528 |
20405162 |
59 |
1800-00 |
|
|
3 |
311272 |
26004101100015 |
9 |
|
8250-00 |
|
1 |
311272 |
35004705600002 |
61 |
28100-00 |
|
|
1 |
311528 |
20405162 |
66 |
49500-00 |
|
|
1 |
311272 |
26004101100012 |
71 |
|
65150-00 |
|
1 |
311272 |
26004101100005 |
51 |
|
1480-00 |
|
1 |
311056 |
26004101100018 |
68 |
12500-00 |
|
|
3 |
311272 |
26004101100015 |
11 |
|
11200-00 |
|
6 |
311272 |
357002200048201 |
30 |
300-00 |
|
|
0 |
311272 |
26004101100015 |
33 |
|
120-00 |
|
3 |
311272 |
26004101100015 |
537135 |
82500-00 |
|
|
тощо |
|
|
|
|
|
|
Всього оборотів |
Х |
Х |
174700-00 |
86200-00 | |
|
Вихідний залишок |
Х |
Х |
Х |
12560-00 | |
Зведення розрахунково-платіжних документів, на підставі яких проведені операції по поточному рахунку ВАТ “Електромашина” з 05.04 по 10.04.200_ р. і відображені у виписці банку за ним за вказаний період.
|
№ з/п |
Ким перераховується |
Кому перераховується |
За що перераховується |
Номер доку-менту |
Назва документу |
Сума, грн. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
ВАТ “Електромашина” |
В Пенсійний фонд |
Утримання із зарплати |
59 |
Платіжне доручення |
1800-00 |
|
2 |
ВАТ “Електромашина” |
В Пенсійний фонд |
Відрахування від зарплати |
66 |
Платіжне доручення |
49500-00 |
|
3 |
ВАТ “Електромашина” |
Облфінуправлінь-ню (бюджет) |
Прибутковий податок |
61 |
Платіжне доручення |
28100-00 |
|
4 |
ВАТ “Електромашина” |
Фірмі “Арніка-ЛТД” |
За запасні частини |
68 |
Платіжне доручення |
12500-00 |
|
5 |
ВАТ “Житомирзбут” |
ВАТ “Електромашина” |
За придбані товари |
71 |
Платіжне доручення |
65150-00 |
|
6 |
ВАТ “Електромашина” |
ВАТ “Електромашина” |
Виручка з каси |
9 |
Об’ява на внесок готівки |
8250-00 |
|
7 |
СП “Меркурій” |
ВАТ “Електромашина” |
За ремонт електродвигуна |
51 |
Платіжне доручення |
1480-00 |
|
8 |
ВАТ “Електромашина” |
ОД АКБ “Укрсоцбанк” |
За розрахункове обслуговування |
30 |
Меморіальний ордер |
300-00 |
|
9 |
ОД АКБ “Укрсоцбанк” |
ВАТ “Електромашина” |
Проценти банку на залишках на рахунку |
33 |
Меморіальний ордер |
120-00 |
|
10 |
З рахунку ВАТ “Електромашина” |
В касу ВАТ “Електромашина” |
Гроші на виплату зарплати |
53715 |
Чек |
82500-00 |
|
11 |
ВАТ “Електромашина” |
ВАТ “Електромашина” |
Виручка з каси |
11 |
Об’ява на внесок готівки |
11200-00 |
Необхідно. Розробити (скласти бухгалтерські записи і проводки) операції по поточному рахунку згідно з даними виписки банку і розрахунково-платіжних документів, на підставі яких проведені операції за поточним рахунком ВАТ “Електромашина” з 05.04 по 10.04.200_ р. Розробку операцій провести за схемою, наведеною нижче.
Згрупувати суми по надходженню і витрачанню грошових коштів по рахунку і визначити їх залишок на рахунку на останню дату складання виписки банку.