Banki_shpora (1)

Потребительское кредитование. Потребительский кредит служит средством удовлетворе­ния различных потребительских нужд населения. При этом ссу­ды, которые предоставляются физическим лицам для предпри­нимательской деятельности, потребительскими не считаются. При потребительском кредите заемщиком являются физи­ческие лица, а кредиторами - кредитные учреждения, а также предприятия и организации различных форм собственности. В настоящее время банки Казахстана предоставляют два вида потребительских ссуд на:- текущие цели (так называемый кредит на «неотложные нужды»),- затраты капитального характера. Кредит на неотложные нужды (среднесрочный кредит) может быть предоставлен гражданам, имеющим самостоятель­ный источник дохода (в том числе и пенсионерам), отделением Народного банка по месту их жительства. Следует отметить, что в настоящее время резко увеличился объем просроченной задолженности по данному кредиту. Причинами этого являются:- рост безработицы; - увеличение ежемесячных платежей;- отказ бухгалтерских работников предприятий перечис­лять платежи на погашение кредитов. Это, в свою очередь, приводит к ограничению выдачи бан­ками указанных ссуд. К кредитованию неотложных потребительских нужд на­селения постепенно приступают и коммерческие банки. Это ос­новной способ привлечения средств частных вкладчиков для формирования своих кредитных ресурсов. Некоторые коммерческие банки предлагают своим акцио­нерам кредиты, обеспеченные банковскими акциями и другими ценными бумагами. Размер кредита устанавливается исходя из рыночной стоимости имеющихся у владельца акций на момент начала действия кредитного договора и срока кредитования. Максимальный размер кредита составляет 85% рыночной стои­мости акций.

Процедура заключения сделки. Характерные особенности срочных валютных сделок. Валютные сделки – это операции по обмену ценных бумаг в одной в одной валюте на ценные бумаги в другой валюте по договорному курсу на определенную дату. Виды валютных операций: Кассовые или наличные (сделки «спот») – это сделка, совершаемая по сенам сегодняшнего дня где одна валюта используется для покупки другой в двухдневный срок либо немедленно; Срочные (форвардные сделки) при которых происходит купля – продажа иностранной валюты на заранее согласованный срок с передачей ее к концу срока по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки; Операции «своп» - это покупка иностранной валюты при условиях «спот» в обмен на национальную валюту с обязательством ее последующего выкупа через определенный срок; Арбитражные – участники сделки используют различия в валютных курсах на различных валютных рынках с целью извлечения прибыли. В зависимости от сроков расчетов конверсионные операции на наличные и срочные. Наличная сделка – это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем два рабочих банковских дня. Дата валютирования – это дата, определяемая для исполнения условий сделки. Наличные конверсионные операции подразделяется на: 1. сделка TOD - конверсионная операция с датой валютирования в день сделки. 2. сделка TOM - конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки, рабочий банковский день. 3. сделка СПОТ - конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки, рабочий банковский день. Сделки на рынке СПОТ представляют собой двусторонний контракт, по которому одна из сторон передает определенное количество данной валюты в обмен на получения от другой стороны оговоренного количества другой валюты, вычисленною исходя из согласованного обменного курса в течение двух рабочих дней со дня заключения сделки. Основными участниками спот-рынка выступают коммерческие банки, которые ведут операции на спот-рынка с различными параметрами: 1. напрямую с юридическими лицами 2. на межбанковском рынке напрямую с другими коммерческими банками через брокеров 3. с центральными банками страны. Главные цели операций спот является: 1. выполнение конверсионных поручений клиентов банка; 2. перевод собственных средств банка из одной валюты в другую с целью поддержания ликвидности; 3. поддержание минимально необходимых рабочих остатков в иностранных банках на счетах «НОСТРО». Несмотря на короткий срок поставки иностранной валюты, контрагенты несут валютный риск по этой сделки, т.к. в условиях «плавающих» валютных курсов, курс может измениться за два рабочих дня. Для ограничения потенциального кредитного риска банк должен стремиться осуществлять свои операции преимущественно с первоклассными банками-партнерами. Процедура заключения сделки включает в себя: 1. выбор обмениваемых валют; 2. фиксация курсов; 3. установление суммы сделки; 4. указания адреса доставки валют; 5. валютирование, перечисление сделки; 6. документальное подтверждение сделки. Условия расчетов спот достаточно удобны для контрагентов сделки: в течение текущего и следующего дня обрабатывается необходимая информация, оформляются платежи и иные телексы для выполнения условий сделки. Подобная система сложилась изначально, т.к. банки не могли быстро провести расчет с учетом времени согласования деталей сделки сторонами, разницей между часовыми поясами и т.п. По каждой из валют, участвующих в сделки, считаются только рабочие дни, т.е. если следующий день за датой сделки является нерабочем для одной валюты, то срок поставки увеличивается на один день. В случае, если следующий день является нерабочим для другой валюты, срок поставки увеличивается еще на 1 день. Бид – это цена, по которой маркет-мейкер готов купить базовую валюту. Оффер – цена, по которой маркет-мейкер продает базовую валюту. Если торговля валютой не покрывает издержек какого-либо банка, он все равно от нее не отказывается, поскольку клиенты могут обратится к конкурирующим банкам и по операциям. В переводе с англ. «своп» означает обмен, мену. На финансовом рынке предметом обмена становятся денежные потоки. Своп позволяет участнику денежного рынка поменяться со своим партнером характеристиками денежного потока. Своп-сделка – валютная операция, сочетающая куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременной контр-сделкой на определенный срок с теми же валютами. По своп операциям наличная сделка осуществляется по курсу спот, которая в контр-сделке корректируется с учетом премии.

Разрешение Агентства РК по регулированию и надзо­ру финансового рынка и финансовых организаций на откры­тие банка . Официальный орган, дающий разрешение на открытие банков в РК - Агентство РК по регулированию и надзо­ру финансового рынка и финансовых организаций (АФН). К заявлению о выдаче разрешения на открытие банка должны прилагаться след документы:а) учредительные документы вновь создаваемого банка: учредительный договор, устав, протокол принятия устава и назначения (избрания) органов банка;б) сведения об учредителях, финансовая отчетность, за последние два завешенных финансовых года, отчет аудиторской организации о финансовом состоянии учредителей;б-1) документы, и сведения, предусмотренные статьей 17-1 Закона «О банках и банковской деятельности», если лицо становится крупным участником банка или банковским холдингом;в) документы лиц, предполагаемых на должности руководящих работников банков, в соответствии с требованиями статьи 20 Закона «О банках и банковской деятельности», в том числе не менее трех членов правления банка;г) подробная организационная структура вновь создаваемого банка;д) положение о службе внутреннего аудита вновь создаваемого банка;ж) положение о кредитном комитете вновь создаваемого банка;з) бизнес - план вновь создаваемого банка, раскрывающий стратегию деятельности, направления и масштабы деятельности, финансовые перспективы (бюджет, расчетный баланс, счет прибылей и убытков за первых три финансовых года, план маркетинга, план привлечения трудовых ресурсов;и) нотариально либо законным образом удостоверенный документ, подтверждающий полномочия заявителя на подачу заявления от имени учредителей. Юр или физ лицо - нерезидент РК, являющееся учредителем банка, помимо документов, указанных выше, обязано приложить к заявлению о выдаче разрешения на открытие банка сведения об участии его в уставном капитале других банков и финансовых организаций, письменное уведомление уполномоченного органа (для банков - нерезидентов РК - органа банковского надзора) соответствующего государства о том, что данному лицу разрешается владеть акциями банка - резидента РК либо заявление уполномоченного органа (для банков - нерезидентов РК - органа банковского надзора) соответствующего государства о том, что такое разрешение по законодательству государства указанного учредителем не требуется. Гос. регистрация банка осуществляется органами юстиции на основании разрешения уполномоченного органа на открытие банка и данных, подтверждающих согласование его учредительных документов с уполномоченным органом.

Расчетные операции банков. Расчетно-кассовые операции осущ-ся между банками РК, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и иностранными банками регулируются договорами между ними. Если действия по указанным платежам и переводам денег происходят в РК, то такие отношения регулируются указанными договорами, к-рые не противоречат законодательству РК. Банковский счет - способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему денег и (или) банковскому обслуживанию клиента. Банковские счета открываются при заключении между банком и клиентом договора банковского счета и (или) договора банковского вклада. Банковские счета подразделяются на текущие, сберегательные счета и карт-счета физических и юридических лиц, а также корреспондентские счета банков. Текущий счет - банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора текущего счета, по которому выполняются операции, связанные с:1) обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;2) принятием (зачислением) денег в пользу клиента;3) выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором текущего счета;4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами РК и (или) договором;5) осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором текущего счета;6) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором текущего счета;7) предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором текущего счета;8) осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством РК и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Сберегательный счет - банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора банковского вклада для выполнения операций, связанных с:1) обеспечением наличия и использованием банком денег (вклада), принадлежащих клиенту;2) осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег как наличным, так и безналичным способом;3) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского вклада;4) возвратом денег клиенту на условиях, предусмотренных договором банковского вклада и законодательными актами РК, в том числе путем их перевода на другой банковский счет клиента. Карт-счет - банковский счет, открываемый банком клиенту на основании договора карт-счета для выполнения операций, связанных с: 1) обеспечением наличия денег клиента;2) принятием (зачислением) денег в пользу клиента; 3) осуществлением клиентом платежей в пользу третьих лиц с использованием платежной карточки в порядке, предусмотренном договором карт-счета;4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан и (или) договором карт-счета;5) осуществлением приема от клиента наличных денег в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан и (или) договором карт-счета;6) выдачей клиенту наличных денег с использованием платежной карточки;7) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором карт-счета;8) осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного законодательством Республики Казахстан и (или) договором карт-счета. Корреспондентский счет - банковский счет, открытый банку в другом банке по договору корреспондентского счета, по которому осущ-ся банковские операции банка и его клиентов. На территории РК применяются следующие способы осуществления платежей и переводов денег:1) передача наличных денег;2) предъявление платежных поручений;3) выдача чеков;4) выдача векселей или их передача по индоссаменту;5) использование платежных карточек (в том числе микропроцессорных платежных карточек);6) прямое дебетование банковского счета;7) предъявление платежных требований-поручений;8) предъявление инкассовых распоряжений;9) иные способы, установленные законодательством Республики Казахстан.

Рейтинговая система CAMELS. Капитал. Оценка качества ак­тивов. Менеджмент. Оценка доходов. Ликвидность. Рейтинг бан­ка. Рейтинговая система CAMEL. С - (Capital adequacy) - адекватность капитала (оценивается размер собственного капитала банка с точки зрения его достаточности для обеспечения обязательств). А - (Assets quality) - качество активов (определяется качество активов, в том числе обеспечение возврата кредитов, а также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение банка). М - (Management) - менеджмент ( оцениваются методы управления банком с учетом эффективности его деятельности, методы контроля и выполнения требований и нормативов). Е - (Earnings) - доходность (оценивается рентабельность банка с точки зрения достаточности его доходов для расширения деятельности банка). L - (Liquidity) - ликвидность (определяется уровень ликвидности с точки зрения ее достаточности для выполнения обязательств банка). После оценки пяти компонентов рассчитывается обобщающая оценка по формуле: CAMEL = С+А+М+ E+L / 5 После чего присваивается рейтинг — 1 - «прочный»; 2 - «удовлетворительный»; 3 - «посредственный»; 4 - «предельный»; 5 - «неудовлетворительный».

Роль центральных банков в регулировании деятельности коммерческих банков. Регулирование и контроль за деятельностью коммерческих банков Нац банк осуществляет на всех этапах их деятельности, начиная от лицензирования и за­канчивая лишением того или иного коммерческого банка лицензии на банковскую деятельность. В целях обеспечения устойчивой работы коммерческих банков и защиты интере­сов кредиторов Нац банк устанавливает ряд обязательных нормативов дея­тельности коммерческих банков. В число таких нормативов входят минимальный размер уставного капитала, предельное соотношение между размером собственных средств и суммой активов этих банков, показатель ликвидности баланса, размер обя­зательных минимальных резервов, которые размещаются коммерческими банками в Нац банке, а также предельно допустимые размеры риска на одного заем­щика. Коммерческие банки обязаны предоставлять финансовые отчеты и финансо­вые документы Нац банку. Нац банк по согласованию с Министерством финансов определяет по­рядок создания страховых и резервных фондов, которые формируются за счет при­были банков. Такие страховые и резервные фонды предназначаются для покрытия возможных убытков коммерческих банков.

Секьюритизация активов. Оптимизация управления портфеля активов. Изначально секьюритизация в банковской сфере представляла собой лишь реализацию задолженности путем превращения просроченных кредитов в дисконтные ценные бумаги, которые могут быть достаточно быстро проданы на вторичном рынке. Выходит, что банк, выпустивший такие ценные бумаги, получает определенную сумму денег, снижая тем самым величину своих потерь от непогашения кредита и параллельно увеличивая свою ликвидность (платежеспособность), не дожидаясь окончательного возврата полной суммы займа. Хоть финучреждение и теряет определенную сумму (дисконт), у него появляется возможность уменьшить величину потерь за счет процента по кредиту, который оно выдаст за счет денег, полученных от продажи долга. Иными словами, банк имеет хорошую возможность получить хотя бы часть денег, сэкономив время на работе с проблемной задолженностью. Секьюритизация - одна из форм привлечения финансирования путем выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами, приносящими стабильные денежные потоки. К таким, например, относят: коммерческую недвижимость, лизинговые активы, портфель ипотечных кредитов, автокредитов и т. д. Управление активами реализует политику банка, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится двуединая задача - обеспечить прибыльность работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме. Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение гос. ценным бумагам, если главная цель банка – обеспечение ликвидности (т.к. гцб менее доходны, но и менее рискованны), также банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.

Система банковского кредитования и её основные элемен­ты. Под системой банковского кредитования понимаются со­вокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включа­ет в себя: - порядок и степень участия собственных средств заем­щиков в кредитуемой операции; - целевое назначение кредита: методы кредитования; - формы ссудных счетов; - способы регулирования ссудной задолженности; - формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Система гарантирования вкладов в РК. 1 января 2007 года в действие вступил Закон РК «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня РК», принятый 7 июля 2006 года. Необходимость принятия данного закона обусловлена стремлением приблизить казахстанскую систему гарантирования депозитов к лучшей международной практике обеспечить прозрачность функционирования системы, а также снизить присущие ей риски. Закон разработан на основе изучения и анализа мирового опыта и рекомендаций международный организаций в сфере страхования депозитов, их адаптации к отечественным условиям. С момента создания системы и до принятия данного закона регулирование осуществляется в соответствии с Правилами, утвержденными Правлением НБ РК: 1. Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня РК;2. Правила функционирования системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц и участия в ней банков второго уровня РК. АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» является организацией, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, размещенных в банках второго уровня РК. Учредителем и единственным акционером фонда выступает НБ РК. Общее руководство деятельностью фонда осуществляет совет директоров, в состав которого входят заместитель Председателя Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, вице - министр финансов РК, представитель Ассоциации финансистов Казахстана, заместитель Председателя Национального банка, Председатель НБРК, а также генеральный директор фонда, назначаемый НБ РК. В качестве основных задач фонда государством определены участие в обеспечении стабильности финансовой системы, а также защита прав и законных интересов вкладчиков в случае принудительной ликвидации банка-участника системы. Для эффективной реализации возложенных задач фонд выполняет следующие функции:- Ведет реестр банков–участников системы обязательного гарантирования депозитов;- На накопительной основе формирует резерв возмещения;- Инвестирует собственные активы;- Выплачивает гарантийное возмещение по депозитам вкладчикам принудительно ликвидируемого банка;- Выбирает банк-агент для выплаты гарантийного возмещения вкладчикам. При рассмотрении перечня гарантируемых депозитов за годы функционирования системы можно выделить следующие основные этапы: 1.В 1999-2003 гг. объектом гарантирования являлись лишь срочные вклады и вклады до востребования, ставки вознаграждения по которым не превышали предельные величины ставок, установленных советом директоров фонда. 2 В 2003-2006 гг. гарантировались вклады до востребования, вклады-гарантии, остатки денег на текущих счетах и на карт - счетах, а также срочные и условные вклады, размером до 50000 долларов США (или их эквивалента). В 2004 году в рамках осуществления политики дедолларизации экономики Казахстана на максимальный размер гарантируемых вкладов был изменен с 50 тысяч долларов США на 7 миллионов тенге. . С 1 января 2007 года объектом гарантирования являются все депозиты физических лиц в тенге и иностранной валюте без ограничений по сумме. Это означает, что в случае принудительной ликвидации банка – участника все вкладчики – физические лица получат от Казахстанского фонда гарантирования депозитов гарантийное возмещение в размере вклада (без начисленного вознаграждения), но не более 700000 тенге. Если до 2007 года гарантийное возмещение выплачивалось в той же валюте, в какой был внесен вклад, то теперь в соответствии с законом гарантийное возмещение будет выплачиваться в тенге..

Система пруденциальных нормативов в Республике Казахстан. Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется государством в лице Национального банка и Агентства и осуществляется с помощью установления определенных обязательных лимитов путем специальным образом рассчитываемых показателей по балансовым и вне балансовым данным учета банка и эти показатели называются пруденциальными нормативами. В Казахстане пруденциальные нормативы их расчет и эталонные значения определены в «Положении Национального банка РК о минимальных резервных требованиях, о пруденциальных нормативах, о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам». Причем, Национальный банк, а с 1 января 2004 года вновь организованное Агентство регулярно вносят в них изменения и дополнения. В различных странах сами нормативы их состав, количество различается. Например в США таких нормативов 7, в Германии и Великобритании 5, у нас 9.(К1, К2, К3, К4, К5, лимиты открытой валютной позиции, К8, К9). Пруденциальный банковский надзор представляет собой совокупность способов и методов и механизмов осуществления регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков в целях соблюдения ими действующих правовых норм и целевых установок. Достаточность собственного капитала. Минимальный размер собственного капитала для вновь открываемых банков должен быть 1,5 млрд тенге. Собственный капитал банка включает в себя капитал 1 уровня, 2 уровня, 3 уровня за минусом инвестиций банка. Инвестиции банка –это вложения банка в акции юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает 10 % суммы капитала первого уровня и капитала 2 уровня. Максимального размера риска на одного заемщика. Размер риска на одного заемщика (Р) рассчитывается как сумма требований в виде: Займов, вкладов, ДЗ, ЦБ; Условных и возможных обязательств; Свопов, фьючерсов, опционов, форвардов. Для заемщиков, связанных с банком особыми отношениями К3 – 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями не должна превышать размера собственного капитала банка, Для прочих заемщиков К3 - 0,25. Совокупная сумма рисков на одного заемщика, размер которых превышает 10 % от собственного капитала банка, недолжна превышать размер собственного капитала банка более чем в 8 раз. Коэффициенты ликвидности. Минимальное значение Коэффициента текущей ликвидности устанавливается в размере 0,3, Коэффициента краткосрочной ликвидности – 0,5.Лимиты открытой валютной позиции. Установлены следующие лимиты открытой валютной позиции:1. лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро" в размере, не превышающем 12,5 % величины собственного капитала банка; 2.лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 % величины собственного капитала банка; 3. лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 % величины собственного капитала банка. Коэффициент максимального размера инвестиций с основные средства и другие нефинансовые активы. Отношение размера инвестиций банка с основные средства и другие нефинансовые активы к собственному капиталу К6 не должно превышать 0,5.Капитализация банков. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами РК характеризуется коэффициентами К8 и К9. Коэффициент К8 рассчитывается как отношение совокупных обязательств банка перед нерезидентами РК к собственному капиталу банка. Коэффициент К9 рассчитывается как отношение суммы совокупных объязательств банка перед нерезидентами РК и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг к собственному капиталу банка. Коэффициенты К8 и К9 соблюдаются банками с 1 апреля 2007 года.

Собственный капитал банка и его защитные функции, способы формирования капитала банка. Основу финансового потенциала банка составляет собственный капитал, включающий:• уставный капитал;• собственные акции (паи), выкупленные акционерным обществом у их владельцев для последующего аннулирования или перепродажи;• резервный капитал;• добавочный капитал;• нераспределенная прибыль (непокрытый убыток);• средства целевого финансирования. Структура собственного капитала характеризует удельный вес каждой статьи в его общем объеме. На структуру собственного капитала влияют как внутренние так и внешние факторы. Внутренние факторы (состояние менеджмента, маркетинга, финансовая устойчивость) находятся под контролем руководства корпорации. Внешние факторы целесообразно учитывать при формировании целевой структуры, собственного капитала. К ним, в частности, относят состояние финансового рынка, налоговую и денежно-кредитную политику государства. Структуру собственного капитала изучают за ряд отчетных периодов (кварталов, лет) и по результатам изучения составляют прогноз на будущее. Формирование собственного капитала представляет собой часть общей финансовой стратегии банка, которая заключается в обеспечении ее производственно-коммерческой деятельности денежными ресурсами. Главные цели формирования собственного капитала: • создание за счет собственного капитала необходимого объема внеоборотных активов (собственного основного капитала — СОК); • образование за счет собственного капитала определенной доли оборотных активов. Суть защитной функции заключается в том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности. То есть капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разных банковских рисков. Эта функция включает гарантирование вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, которые покрываются, как правило, за счет текущих прибылей. Защитная функция банковского капитала является главной на протяжении всего периода функционирования банка.