Banki_shpora (1)

Особенности банковского менеджмента. Банковский ме­неджмент имеет определенную специфику, обусловленную ха­рактером деятельности данного подразделения общественного разделения труда. Менеджмент - наука о наиболее рациональной системе ор­ганизации и управления. Основная цель менеджмента - получение прибыли за счет наиболее рациональной системы управления. Основные направления банковского менеджмента (далее - БМ) можно подразделить на две большие сферы:1.Первая группа охватывает вопросы по организации и управлению экономическими процессами, находящимися в ком­петенции банка. 2.Вторая группа связана с организацией и управлением бан­ковским коллективом. Задачи менеджмента заключаются в следующем:1. Управление собственными средствами банка имеет особо важное значение для обеспечения его ликвидности и платежеспособности. При расширении активных операций банка и росте объема депозитов возникает необходимость увеличивать собственный капитал банка. 2. Управление рентабельностью работы банка предполага­ет контроль за его доходами и расходами, за предельными издерж­ками по привлеченным средствам и предельными доходами от кредитования и инвестиций, за обеспечением стабильности финан­совых результатов, за риском потерь. Особое внимание уделяется анализу сомнительных и убыточных операций, причин увеличения спекулятивных операций в деятельности банка, оказывающих влияние на величину получаемой банком прибыли.3.Управление рисками в банковской деятельности является риск менеджментом. В банковской деятельности риск присутствует при выполне­нии различных операции: это и риск возврата кредита и процентов за него, и риск своевременного получения средств поставщиком, риск получения прибыли, риск ликвидности.

Особенности кредитования среднего и малого бизнеса. Коммерческое кредитование осуществляется по следующим основным этапам:1) регистрация заявки и прием пакета документов от клиента;2) оценка заявки на получение банковского займа;3) принятие решения о выдаче или отказе в выдаче банковского займа;4) выдача банковского займа;5) администрирование и мониторинг банковских займов. При обращении клиента в Банк/филиал кредитный работник осуществляет следующие действия: - проводит предварительное собеседование с клиентом; - уточняет реальные потребности клиента в получении банковского займа;- предоставляет клиенту бланк заявления - получает сведения, необходимые для подготовки резюме кредитного работника; - консультирует клиента по вопросу получения банковского займа, в том числе разъясняет условия и порядок предоставления банковского займа;- уточняет параметры банковского займа, запрашиваемого клиентом;- знакомит с требованиями Банка к пакету документов, правами и обязанностями заемщика в случае выдачи банковского займа, и другими условиями выдачи банковского займа;- предупреждает клиента об ответственности за предоставление недостоверной информации в Банк; -предоставляет клиенту перечень документов, необходимых для получения банковского займа. Юридическая экспертиза по проектам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, проводимая юридическим подразделением Банка/филиала, заключается: - в проверке юридического статуса заемщика и залогодателя, гаранта- в проверке предлагаемого обеспечения (определение возможности принятия предлагаемого имущества в обеспечение исполнения обязательств по договору банковского займа, в том числе определение правового режима имущества, предлагаемого Банку в залог) и указанием замечаний (при наличии) в юридическом заключении- в проверке прав уполномоченных лиц на заключение договора банковского займа и договоров обеспечения. Кредитная Комиссия филиала либо Уполномоченный орган Банка вправе принять решение об изменении залоговой стоимости объекта путем изменения величины применяемого дисконта к рыночной стоимости имущества. Окончательное решение по составу обеспечения должно приниматься Кредитной Комиссией филиала/Уполномоченным органом банка и учитывать следующие факторы:- общее финансовое положение заемщика; кредитную историю заемщика;- формирование комбинированной структуры с использованием различных способов и форм обеспечения, привлечение третьих лиц к солидарной ответственности;- ценность для заемщика имущества, предоставляемого в залог, в качестве морального стимула для погашения кредита. Кредитный работник в случае нарушения заемщиком графика платежей по банковского займу должен:1)выяснить причину просрочки у заемщика путем проведения личной встречи, либо телефонного разговора;2)известить заемщика о начислении неустойки (штрафных санкций);3)провести мониторинг деятельности заемщика, если возникновение просрочки не связано с техническими проблемами; 4)выяснить желание заемщика сотрудничать с Банком и выполнять обязательства;5)проверить состояние обеспечения;6)при наличии просрочки более 15 (пятнадцати) рабочих дней - вынести на Кредитную комиссию филиала/Уполномоченный орган Банка для принятия решения о необходимых мероприятиях по погашению просроченной задолженности.

Оценка кредитоспособности клиента. Кредитоспособность клиента банка:- это способность клиента банка полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам);- совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его придельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме. Основная цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в том, что бы получить информацию, требуемую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем. Основная задача – составить подробную характеристику имущественного и финансового положения заемщика, результатов его деятельности: определение ликвидности и финансовой устойчивости, изучение эффективности использования средств собственных и привлеченных. При оценки кредитоспособности принимают во внимание такие факторы:- Анализ состояния финансово- хозяйственной деятельности клиентов в динамике;- Текущая способность заемщика обеспечить достаточный надежный поток для выполнения обязательств перед банком по погашению основного долга и процентов;- Достаточность собственного капитала;- Состояние конъюктуры рынка заемщика и перспективы развития его отрасли;- Стабильность моральной и деловой репутации с точки зрения возможности его бизнеса, маркетинга и управления;- Наличие ликвидного залогового имущества, либо финансовых ликвидных инструментов

Показатели ликвидности банка: их значение и методы оценки. Коэффициенты ликвидности банков - это устанавливае­мые по данным баланса банка показатели, указывающие на со­отношение между совокупностью кредитных и так называемых «ликвидных» активов к общей сумме активов или к некоторым соответствующим статьям пассива. Чаще всего в литературе можно встретить такие наиболее распространенные финансовые коэффициенты ликвидности, как:1) коэффициент текущей ликвидности (в %), равный отно­шению текущих активов к текущим обязательствам;2) коэффициент быстрой ликвидности (в %), равный сумме наличности и ликвидных ценных бумаг с прибавлением отно­шения дебиторской задолженности к текущей обязательствам. Также к коэффициентам ликвидности относится показатель: К_л - равный отношению собственных средств (капитала банка) к сумме обязательств. К_л - используется в большинстве развитых стран для харак­теристики платежеспособности. Коэффициенты ликвидности коммерческих банков, как пра­вило, устанавливаются центральным банком и могут носить обязательный или рекомендательный характер. Роль Национального банка Республики Казахстан в регули­ровании ликвидности банков второго уровня заключена в том, что в соответствии с Законом РК «О Нац банке» дея­тельность банков второго уровня регулируется нормативами, установленными Нацбанком (пруденциальными нормативами). Кроме минимального размера уставного фонда и коэффици­ентов достаточности капитала в них определен и коэффициент ликвидности, который может быть меньше или равен 0,2. Это отношение ликвидных активов к сумме всех обязательств. Методы управления ликвидностью. В мировой банков­ской практике управление ликвидностью осуществляется по­средством методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов. Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а имен­но вклады и остатки средств на счетах до востребования, сроч­ные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы объединя­ются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. При использовании метода распределения активов или метода конверсии средств учитывается зависимость ликвид­ных средств от привлеченных банком средств и устанавливается определение соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. Коэффициент ликвидности - характеризует способность заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства для погашения долга. Условно оптимальное значение коэффициента ликвидности составляет показатель от 1,2 до 1,5 Коэф-т ликвидности = (ДС + ДБ) / ТО, где ДС – денежные средства, ДБ – дебиторская задолженность

Понятие «проблемной» ссуды. Контроль за финансовыми потерями. Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том что возникли определенные трудности: - необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществление платежей или прекращение контактов с работниками банка; - По кредитам предпринимательским фирмам – любое неожиданное изменение заемщиком метода расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли; - По кредитам предпринимательским фирмам – реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика; - Неблагоприятные изменения цен на акции заемщика; - Наличие чистых убытков в течении одного или нескольких лет, измененных с помощью показателей доходности активов (ROA), доходности капитала (ROE) или прибыли до уплаты процентов и налогов; - Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент “Критической” оценки) или деловой активности (например: соотношение объема продаж и товарно-материальных запасов); - Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки; - Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента. В случае, когда кредит становится проблемным, эксперты по разработке планов по возврату кредитов предлагают следующие основные шаги:- Всегда помните о цели разработки подобных планов – максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств; - Крайне важным являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию; - Отделите ответственность по разработке таких планов от функции кредитования для того, что бы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора; - Специалисты по разработке планов возврата кредитов должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потоков наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий: - Оцените, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оцените продажную цену активов и размеры депозитов); - Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, изучают налоговые декларации и судебные иски для того чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства; - Сотрудники, ответственные за разработку планов по возврату кредитов, должны оценит качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того , что бы на месте оценить его имущество и деятельность; - Сотрудники, ответственные за разработку планов по возврату кредитов, должны рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента или влияние нового капитала в предпринимательскую фирму.

Понятие банковских ресурсов и источники из формирования. Банковские ресурсы — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Ресурсы банка включают в себя:1.собственный капитал; 2.привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Целью управления ресурсами банка являются:- защита акционеров и вкладчиков;- подержание ликвидности на уровне, достаточном для покрытия потребностей денежных потоков;- поддержание достаточной величины капитала для погашения любых деловых рисков. В составе источников основного капитала выделяются: - уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;- резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых лет и текущего года;- нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;- резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций. Источниками формирования собственного капитала являются:- прирост стоимости имущества за счет переоценки;- часть резерва на возможные потери по судам;- фонды, сформированные в текущем году;- прибыль текущего года.ь На структуру собственного капитала влияют как внутренние так и внешние факторы. Внутренние факторы (состояние менеджмента, маркетинга, финансовая устойчивость) находятся под контролем руководства корпорации. Внешние факторы целесообразно учитывать при формировании целевой структуры, собственного капитала. К ним, в частности, относят состояние финансового рынка, налоговую и денежно-кредитную политику государства.

Понятие депозитных операций, субъекты и объекты депозитных операций. Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денег во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты). Слово «депозит» происходит от латинского depositum – вещь, отданная на хранение. Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в кредитно-финансовые или банковские учреждения. В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:- Государственные предприятия и организации;- Государственные учреждения;- Кооперативы;- Акционерные общества;- Смешанные предприятия с участием иностранного капитала;- Финансовые и страховые компании;- Физические лица;- Банки и другие кредитные учреждения. Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. Депозиты обычно являются не только главным, но и менее затратным ресурсом банка по сравнению с более дорогими межбанковскими кредитами.

Понятие и виды валютных операций коммерческих банков. Валютные операции – это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами. Виды валютных операций: Лидирующее место по значимости в мире занимает финансовый рынок, на котором ежедневно коммерческими банками совершаются различные виды операций. Основными участниками современных финансовых рынков признаны коммерческие банки, инвесторы, которые приобреают или продают иностранные акции, экспортеры и импортеры, которые оплачивают или получают средства за товар в валюте, так же это могут быть брокеры, дилеры и трейдеры. Итак, из вышесказанного можно сделать вывод, что валютные операции в настоящее время являются неотъемлемой частью всей современной экономики, и это в основном связано с развитием внешнеэкономической деятельности и интеграции финансового рынка отдельно взятой страны в мировую финансовую систему. При этом государство, находясь в такой системе должно непременно сохранять контроль над движением на своей территории иностранной валюты и учет операций. Поэтому все валютные движения в государстве проводятся через специальную систему уполномоченных коммерческих банков. В настоящее время на рынке различают несколько общепринятых видов, а именно тод (TOD), форвард (FORWARD), том (TOM), своп (SWAP), опцион (OPTION) фьючерс (futures). Все эти виды валютных операций предусматривают наличие своих условий и сроков исполнения контрактов, а так же предназначены выполнять определенный круг поставленных перед ними задач. Виды операций еще разделяются на основные и вспомогательные. Первые предназначаются для покупки и продажи валюты, вторые страхуют исполнителя от возможных рисков. Итак, для более полного раскрытия видов операций более подробно рассмотрим каждую из них. Тод (TOD) является наиболее простым вариантом валютных сделок, расчет по этой операции происходит в течение одного рабочего дня, покупатель, осуществляя данный вид сделки, обязуется поставить валюту в срочном порядке, а продавец оплатить в тот же момент. Том (TOM) – это валютная операция, имеющая отсроченный характер, расчеты при такой сделке происходят на второй банковский день, то есть «завтра». Договор на обмен валюты может быть заключен сегодня, а оплата по заключенному договору может быть выполнена в течение следующего банковского дня. Форвард (FORWARD) – данный вид защищает импортеров от существующих колебаний рыночных курсов валют, преимуществом данного вида является возможность импортера осуществлять покупку сырья и материалов даже в ситуации обесценивания национальной валюты. Форвардные зачастую позволяют выходить на планируемый уровень прибыли, опережая при этом конкурентов. Своп (SWAP) – это своеобразная разновидность форвардного контракта позволяющего приобретать валюту, однако его особенность заключается в том, что покупка происходит одновременно с продажей валюты имеющей разные даты исполнения. Фьючерс (futures) – это соглашение, которое обязывает обе стороны осуществлять поставки в строго регламентированном количестве и в оговоренный срок. При этом в основном используется для проведения операций в собственных целях и для хеджирования возможных рисков. Опцион (OPTION) – это специфические виды валютных операций, во время которых покупатель может, но не обязан покупать валюту в заранее оговоренных объемах и по договоренной цене. Сделку покупатель имеет полное право разорвать в любое удобное ему время. Все основные виды валютных операций имеют свое значение и напрямую зависят только лишь от поставленных перед участниками рынка целей.

Понятие и структура кредитного портфеля. Кредитный портфель – набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд. распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов: 1.доходность и риск отдельных кредитов. 2.спрос заемщиков на отдельные виды кредитов. 3.нормативы кредитных рисков установленных центральным банком.4.структура кредитных ресурсов банка ( краткосрочные \ долгосрочные).5.кредитный портфель пополняется из трех источников: а) главный источник – денежные ссуды непосредственным заемщикам; б) приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг; г) приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами

Порядок открытия коммерческих банков на территории РК. Порядок выдачи и основание отказа в выдаче разрешения на открытие банка определяются банковским законодательством. Разрешение на открытие банка имеет юридическую силу до принятия уполномоченным органом решения о выдаче банку лицензии на проведение банковской операции. Выданное разрешение на открытие банка может быть отозвано уполномоченным органом. Разрешение на открытие банка подлежит возврату банком в уполномоченный орган при выдаче банку лицензии на проведение банковской операции или при принятии судом решения о прекращении деятельности банка. Банк вправе добровольно возвратить выданное ему разрешение на открытие банка и перерегистироваться в установленном законодательством порядке.Банк создается в порядке, определяемом гражданским законодательством Республики Казахстан для юридических лиц, с учетом особенностей, установленных банковским законодательством. Учредительный договор о создании банка должен, помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, содержать в обязательном порядке:- сведения об учредителях, включая полное наименование и место нахождения каждого из них, а также данные об их государственной регистрации (для юридических лиц), имя, гражданство, место жительства и данные документа, удостоверяющего личность (для физических лиц);- сведения о количестве, категориях и цене размещения акций. Устав банка должен, помимо сведений, предусмотренных действующим законодательством, содержать в обязательном порядке:- полное и сокращенное наименование банка;- сведения о видах и порядке и использования фондов (резервного капитала) банка;- порядок принятия решений органами банка. Банк использует в качестве своего наименования то, которое записано в его уставе. Наименование банка должно в обязательном порядке содержать слово "банк" или производное от него слово. Ни один банк не вправе именовать себя в любых документах, объявлениях или рекламе иначе, как наименованием, записанным в его уставе. Всем банкам, кроме Национального Банка, запрещается использовать в своем наименовании слова "национальный", "центральный" в полном или сокращенном виде на любом языке. Всем банкам запрещается использовать в своем наименовании слово "государственный" в полном или сокращенном виде на любом языке. Республики Казахстан, за исключением дочерних банков. Дочерние банки в своем наименовании обязаны использовать наименование родительских банков. Уставный капитал банка оплачивается в национальной валюте Республики Казахстан за счет продажи акций. Уставный капитал вновь созданного банка должен быть оплачен его акционерами на пятьдесят процентов к моменту его регистрации и полностью - в течение одного календарного года со дня его регистрации. Собственный капитал банка - это стоимость активов банка за вычетом суммы его обязательств, где стоимость активов рассчитывается путем вычета из первоначальной стоимости активов банка суммы необходимых резервов (провизий) по выданным ссудам и другим активам.

Порядок получения лицензии на осуществление банковских операций. Лицензии на проведение банковских, а также иных установленных настоящим Законом операций выдаются уполномоченным органом или Национальным Банком в пределах их компетенции и в порядке, установленном уполномоченным органом, Национальным Банком, в соответствии с требованиями настоящего Закона. Лицензии на проведение банковских и иных операций, предусмотренных статьей 52-5 настоящего Закона, выдаются уполномоченным органом только исламским банкам. Национальный Банк или уполномоченный орган вправе при выдаче лицензии уточнять наименования разрешенных к осуществлению банками операций в соответствии с законодательством Республики Казахстан. За выдачу лицензии взимается сбор, размеры и порядок уплаты которого определяются законодательством Республики Казахстан. Для получения лицензии на проведение банковских операций в течение одного года со дня государственной регистрации заявитель должен представить:1) заявление;2) документы, свидетельствующие о выполнении всех организационно-технических мероприятий, в том числе о готовности помещения, оборудования и программного обеспечения по автоматизации бухгалтерского учета и главной бухгалтерской книги, соответствующих требованиям нормативных правовых актов уполномоченного органа и Национального Банка, а также о наличии автоматизированной банковской системы, отвечающей требованиям Национального Банка, и нанять персонал соответствующей квалификации; 3) нотариально засвидетельствованную копию устава и копию свидетельства о государственной регистрации заявителя в качестве юридического лица; 4) копию свидетельства налогоплательщика; 5) документ, подтверждающий уплату в бюджет лицензионного сбора на право занятия отдельными видами деятельности; 6) документы лиц, предлагаемых на должности руководящих работников банка в соответствии с требованиями статьи 20 настоящего Закона; 7) положение о службе внутреннего аудита, утвержденное советом директоров банка; 8) положение о кредитном комитете, утвержденное советом директоров банка; 9) штатное расписание (с указанием фамилий, имен и при наличии отчеств сотрудников); 10) документы, подтверждающие соответствие программных технических средств банка требованиям уполномоченного органа и законодательства Республики Казахстан о кредитных бюро; 11) копии документов, подтверждающих оплату уставного капитала, минимальный размер которого установлен нормативным правовым актом уполномоченного органа или Национального Банка. Для получения лицензии на проведение дополнительных банковских операций действующий банк должен: 1) обеспечить выполнение пруденциальных нормативов в течение трех последовательных месяцев, предшествовавших обращению за получением лицензии на проведение дополнительных банковских операций; 2) обеспечить выполнение требований, установленных уполномоченным органом, в части наличия систем управления рисками и внутреннего контроля; 3) представить правила об общих условиях проведения дополнительных видов банковских операций. Одновременно с заявлением о выдаче лицензии на проведение банковских операций лицензиат обязан представить документы, подтверждающие выполнение требований пункта 2 настоящей статьи, в порядке, установленном нормативными правовыми актами уполномоченного органа или Национального Банка. Требования, предъявляемые к банку для получения лицензии, предусмотренные подпунктами 2), 10) пункта 2 настоящей статьи, соблюдаются банком при осуществлении банковской деятельности.