3.3. Обоснование экономической эффективности проекта разработки мероприятий по повышению рентабельности гостиницы «Solo»

Сводная таблица мероприятий услуг и затрат по ним приводится в таблице 3.4.

Таблица 3.4.

Таблица затрат по мероприятиям услуг гостиницы «Solo»

№п/п			Мероприятие	Сумма, тыс.руб.
1. Единовременные затраты
1	Мероприятие №1: Разработка новых направлений деятельности гостиницы «Solo»						280 000 рублей
2	Мероприятие №2: Автоматизация работы гостиницы «Solo»						210 000 рублей
3	Мероприятие №3: Совершенствование технологии обслуживания клиентов гостиницы «Solo»						65 000 рублей
	Итого единовременных затрат:						555 000 рублей
	2. Текущие затраты
1	Мероприятие №1 Разработка новых направлений деятельности гостиницы «Solo»				40 000 рублей
2	Мероприятие №2 Автоматизация работы гостиницы «Solo»				-
3	Мероприятие №3 Совершенствование технологии обслуживания клиентов гостиницы «Solo»				-
		Итого текущих затрат:				40 000 рублей
Всего затрат по проекту:						595 000 рублей

Общая стоимость проведения всех предложенных мероприятий по повышению уровня рентабельности в гостинице «Solo» на услуги, будет составлять 595 тыс.руб. Наиболее затратным является проведение мероприятия 1 «Разработка новых направлений деятельности гостиницы «Solo»» - затраты составят 320 тыс.руб. Наименее затратное – мероприятие 3 «Совершенствование технологии обслуживания клиентов гостиницы «Solo» - затраты составят 65 тыс.руб.

Расчёт экономической целесообразности и эффективности предлагаемых мероприятий по повышению рентабельности гостиницы «Solo» приводится в таблице 3.5.

Таблица 3.5.

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 1

«Разработка новых направлений деятельности гостиницы «Solo»

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятия	Изменения
					+/-	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	42 000	42 500	+500	101,19%
2	Себестоимость	Тыс. руб.	36 540	36 675	+ 135	100,37%
3	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	1 890	1 890	0	100 %
4	Численность работающих	Чел.	28	28	0	100 %
5	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	2 220,00	2 220,00	0	100 %
6	Прибыль от реализации (с.1-с.2)	Тыс. руб.	5 460	5 825	+ 365	106,68%
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)*100%	%	14,94	15,88	+ 0,94	Х
8	Рентабельность продаж (с.6/с.1)*100%	%	13	13,7	+ 0,7	Х
9	Производительность труда(с.1/с.4)	руб./чел.	1 500	1 518	+18	101,2%
10	Фондоотдача(с.1/с.3)	руб. / руб.	22,22	22,49	+ 0,27	101,22%
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	тыс. руб./чел	168	168	0	100 %

В целом произведя технико –экономический расчёт мероприятия №1 можно сделать вывод:

-выручка от мероприятия повысилась на 500тыс.рублей(1,19%);

-себестоимость увеличилась на 135тыс.рублей;

-прибыль от реализации мероприятия увеличилась на 365тыс.рублей(6,68%);

-рентабельность производства возросла на 0,94%;

-рентабельность продаж увеличилась на 0,7%;

Мероприятие в целом выгодно.

Таблица 3.6.

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2

Автоматизации работы гостиницы «Solo»

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятия	Изменения
					+/-	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	42 000	43 800	+1 800	104,29%
2	Себестоимость	Тыс. руб.	36 540	36 760	+ 220	100,60%
3	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	1 890	1 890	0	100 %
4	Численность работающих	Чел.	28	28	0	100 %
5	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	2 220,00	2 220,00	0	100 %
6	Прибыль от реализации (с.1-с.2)	Тыс. руб.	5 460	7 040	+ 1580	128,94%
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)*100%	%	14,94	19,15	+ 4,21	Х
8	Рентабельность продаж (с.6/с.1)*100%	%	13	16,07	+ 3,07	Х
9	Производительность труда(с.1/с.4)	руб./чел.	1 500	1 564	+64	104,27%
10	Фондоотдача(с.1/с.3)	руб. / руб.	22,22	23,17	+ 0,95	104,27%
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	тыс. руб./чел	168	168	0	100%

В целом произведя технико –экономический расчёт мероприятия №2 можно сделать вывод:

-выручка увеличилась на 4,29%;

-себестоимость увеличилась на 220 тыс.рублей;

-прибыль от реализации увеличилась на 28,94%;

-рентабельность производства увеличилась на 4,21%;

-рентабельность продаж увеличилась на 3,07%;

Мероприятие в целом выгодно.

Таблица 3.7.

Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 3

Совершенствование технологии обслуживания клиентов гостиницы «Solo»

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятия	Изменения
					+/-	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	42 000	42 307	+307	100,73%
2	Себестоимость	Тыс. руб.	36 540	36 595	+ 55	100,15%
3	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	1 890	1 890	0	100 %
4	Численность работающих	Чел.	28	28	0	100 %
5	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	2 220,00	2 220,00	0	100 %
6	Прибыль от реализации (с.1-с.2)	Тыс. руб.	5 460	5 712	+ 252	104,61%
7	Рентабельность производства (с.6/с.2)*100%	%	14,94	15,61	+ 0,67	Х
8	Рентабельность продаж (с.6/с.1)*100%	%	13	13,5	+ 0,5	Х
9	Производительность труда(с.1/с.4)	руб./чел.	1 500	1 510	+10	100,7%
10	Фондоотдача(с.1/с.3)	руб. / руб.	22,22	22,38	+ 0,16	100,72%
11	Средняя заработная плата (с.5/с.4)	тыс. руб./чел	168	168	0	100%

В целом произведя технико – экономический расчёт мероприятия №3 можно сделать вывод:

-выручка увеличилась на 307тыс.рублей;

-себестоимость увеличилась на 55тыс.рублей;

-прибыль возросла на252тыс.рублей(4,61%);

-рентабельность производства увеличилась на 0,67%;

-рентабельность продаж возросла на 0,5%;

Мероприятие в целом выгодно.

Таблица 3.8.

Экономические показатели эффективности предложенных мероприятий услуг гостиницы «Solo»

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	До проведения мероприятий	После внедрения мероприятий	Изменения
					+/-	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка (без НДС)	Тыс. руб.	42 000,00	44 607,00	+2 607	106,21%
2	Себестоимость	Тыс. руб.	36 540,00	36 950,00	+ 410	101,12%
3	Стоимость основных производственных фондов	Тыс. руб.	1 890,0	1 890,0	0	0 %
4	Численность работающих	Чел.	28	28	0	0 %
5	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	2 220,00	2 220,00	0	100 %
6	Прибыль от реализации	Тыс. руб.	5 460	7 657	+ 2 197	140,24%
7	Рентабельность производства	%	14,94	20,79	+ 5,85	139,16%
8	Рентабельность продаж	%	13	17,27	+ 4,27	132,85%
9	Производительность труда	руб./чел.	1 500	1 592	+92	106,13%
10	Фондоотдача	руб. / руб.	22,22	23,6	+ 1,38	106,21%
11	Средняя заработная плата	тыс. руб./чел	168	168	0	0 %

Таким образом, предложенные мероприятия повышения рентабельности гостиницы «Solo» принесут положительные изменения на прибыль, рентабельность и платежеспособность гостиницы.

Сводная таблица основных показателей, характеризующих экономическую эффективность предложенных мероприятий по повышению рентабельности гостиницы «Solo», приводится в таблице 3.9.

Таблица 3.9.

Сводная таблица основных показателей, характеризующих

экономическую эффективность предложенных мероприятий

Показатели	Значение	Критерии	Вывод
Срок окупаемости	6,5 мес.	6,5 < 36 мес.	Мероприятия эффективны
ИД	1,6	1,6 > 1	Мероприятия эффективны
Среднегодовая рентабельность	12,8 %	12,8 % > 0	Мероприятия эффективны
Точка безубыточности	290	290 < 2 400	Мероприятия эффективны
ВНД (за один год)	0,40%	0,40% > 0,16%	Мероприятия эффективны

ВЫВОДЫ

1. В рамках проекта повышения рентабельности гостиницы «Solo» были предложены следующие мероприятия:

-Разработка новых направлений деятельности гостиницы «Solo»;

-Автоматизация работы гостиницы «Solo»;

-Совершенствование технологии обслуживания клиентов гостиницы «Solo»

2. Анализ экономической эффективности показал, что все предложенные мероприятия являются эффективными и позволят существенно повысить прибыль и рентабельность гостинице «Solo».

3. После внедрение предложенных мероприятий по повышению рентабельности гостиницы «Solo» прибыль мини-отеля повышается на 2 197 тыс. рублей.

4. Рентабельность производства гостиницы «Solo» повышается на 39,16 % после проведения мероприятий.

5. Срок окупаемости мероприятий услуг для гостиницы «Solo» составит 6,5 месяцев.

6. Все мероприятия позволят существенно повысить прибыль и рентабельность гостиницы «Solo».