Мероприятие №1

Расходы на повышение квалификации персоналаООО «Альтернатива» составят 432 тыс. руб.(планируется 3 семинара стоимостью по 12 тыс. руб., посылать на семинары планируется 10 продавцов-консультантов магазина одежды ООО «Альтернатива» поведение тренингов для менеджеров магазинов.Тренинги предложено проводить 2 раза в год, тренинги в фирме по цене 30 тысяч рублей.

Расходы на данное мероприятие составят:

Итого: 432 тыс.руб.

№п/п	Статья затрат	Сумма, тыс.руб.
1	2	3
1. Единовременные затраты
1 2	Проведение семинаров для продавцов магазинов Проведение тренингов для менеджеров магазинов	360 60
		420
2. Текущие затраты
3	Закупка учебных пособий для продавцов	12
Итого затрат		432

Таким образом, на повышение квалификации персонала на предприятии ООО «Альтернатива» необходимо затратить 432 тыс.руб.

№	Наименование	Ед.	2010 год	После внедрения мероприятия №1	Изменения
п/п	показателя	изм.			+/-	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка (без НДС)	тыс. руб.	155 515	157 145	1630	101,05
2	Себестоимость	тыс. руб.	138 905	139 337	432	100,31
3	Стоимость основных производственных		72 217	72 217	-	100,00
4	Численность работников	чел.	55	55	-	100,00
5	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	19199	19199	-	100,00
6	прибыль от реализации (с.1-с.2)	тыс. руб.	16 610	17 808	1 198	107,21
7	Рентабельность пр-ва	%	11,9	12,78	0,82	Х
	(с.6/с.2)х100%
8	Рентабельность продаж		10,68	11,33	0,65	Х
	(с.6/c.1)х100%	%
9	Производительность труда (с.1/c.4)	тыс.руб./чел	2827,54	2857,18	30	101,05
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	тыс.руб./руб.	2,15	2,17	0,02	101,05
11	Средняя	тыс. руб./чел	349,07	349,07	-	-
	заработная плата (с.5/с.4)

Мероприятие №2

Любое расширение ассортиментанеизбежно влечет за собой увеличение расходов. При этом положительные финансовые результаты от изменений в ассортименте могут иметь место только в будущем.

Из данных, полученных в ходе опроса покупателей, приведенного в части 2.2, можно сделать выводы, что в магазинах ООО «Альтернатива» необходимо расширить ассортимент. Предлагается расширить такие позиции, как:

-Домашняя одежда;

-нижнее белье;

-аксессуары.

Так как магазин осуществляет продажу мужской и женской одежды, при заказе новых коллекций предложено обратить внимание на:

1. увеличение позиций однородных товаров женской и мужской одежды;

2. внедрение сопутствующих товаров, таких как обувь женская и мужская, сумки женские и мужские, а также различные аксессуары;

3. продвижение абсолютно новых продуктов, например средства по уходу за кожаными изделиями, продажа различной фурнитуры;

Так как в данном случае речь идет о будущих событиях то и количественная оценка эффективности не может быть абсолютно точной, поэтому менеджеры должны рассматривать и оценивать возможный прирост доходов с точки зрения его вероятности.

Сопоставление ожидаемых результатов с фактическими показателями может послужить не только для оценки правильности ранее принятых решений, но также и для определения степени адекватности тех допущений, которые были положены в основу прогноза.

В ООО «Альтернатива» затраты на закупку товаров составляют 50 миллионов рублей в год, в будущем предложено увеличить эту сумму на 12% для формирования ассортимента.

Таблица 3.1.

Затраты на мероприятие по расширению ассортимента магазинов ООО «Альтернатива»

№п/п	Статья затрат	Сумма, тыс.руб.
1. Единовременные затраты
1	Закупка товаров	600
Итого затрат		600

№	Наименование	Ед.	2010 год	После внедрения мероприятия №2	Изменения
п/п	показателя	изм.			+/-	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Выручка (без НДС)	тыс. руб.	155 515	157 915	2400	101,54
2	Себестоимость	тыс. руб.	138 905	139 505	600	100,43
3	Стоимость основных производственных		72 217	72 217	-	100,00
4	Численность работников	чел.	55	55	-	100,00
5	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	19199	19199	-	100,00
6	прибыль от реализации (с.1-с.2)	тыс. руб.	16 610	18 410	1 800	110,84
7	Рентабельность пр-ва	%	11,9	13,19	1,24	Х
	(с.6/с.2)х100%
8	Рентабельность продаж		10,68	11,65	0,98	Х
	(с.6/c.1)х100%	%
9	Производительность труда (с.1/c.4)	тыс.руб./чел	2827,54	2871,18	44	101,54
10	Фондоотдача (с.1/с.3)	тыс.руб./руб.	2,15	2,18	0,03	101,54
11	Средняя	тыс. руб./чел	349,07	349,07	-	-
	заработная плата (с.5/с.4)