- •Министерство образования и науки российской федерации
- •2006 Г. Оглавление
- •Введение
- •Цели и задачи контрольных работ
- •Варианты контрольных работ
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •1. Налоговая система рф, ее структура и основные принципы построения, классификация налогов.
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •1. Акцизы
- •Вариант 6
- •1.Налог на доходы физических лиц.
- •Вариант 7
- •1. Единый социальный налог (есн)
- •Вариант 8
- •1. Упрощённая система налогообложения (усно)
- •Вариант 9
- •1. Единый налог на вмененный доход (енвд)
- •Вариант 10
- •Вариант 11
- •1. Платежи за пользование природными ресурсами. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •Вариант 12
- •1. Налог на имущество организаций.
- •Вариант 13
- •1. Земельный налог
- •Вариант 14
- •1. Транспортный налог
- •Вариант 15
- •1. Имущественный налог с физических лиц.
- •Экзаменационные вопросы
- •Список литературы
- •1. Нормативно-инструктивный материал
- •2. Дополнительная:
- •Кузнецова Зента Петровна
- •Налоги и налогообложение
- •193171, Г. Санкт-Петербург, ул. Седова, 55/1
Вариант 12
1. Налог на имущество организаций.
Характеристика налога на имущество. Плательщики налога, объект налогообложения. Формирование налоговой базы. Определение среднегодовой стоимости имущества. Льготы по налогу. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок уплаты налога.
Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации.
Задача 1
В январе 2002 г. ЗАО «Гелий» купило материалы за 3000 у.е. (без НДС). В договоре указано, что одна условная единица равна одному ЕВРО. Курс ЕВРО, установленный ЦБ РФ, составляет:
- на день получения материалов - 28 руб./EUR;
- на день оплаты - 35 руб./EUR.
Определить сумму внереализационных расходов, образовавшихся в результате этой операции.
Задача 2.
Исходя из следующих данных рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет.
объем услуг – 280 тыс. руб., в том числе НДС 18 %. Оплачено – 170 тыс. руб.
получены проценты по вкладу на депозитном счете -100 тыс. руб.
реализованы с немедленной оплатой материалы: фактическая себестоимость – 20 тыс. руб., наценка – 5 тыс. руб., кроме того НДС -18 %.
приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 8 тыс.руб., в том числе НДС -18 %.
поступил аванс на расчетный счет в сумме 65 тыс. руб.
получена пеня за несвоевременную оплату услуг – 7 тыс. руб.
закуплен без оплаты товар на сумму 100 тыс. руб. в том числе НДС 18 %, 80 тыс. руб. из которого реализовано с оптовой надбавкой 20 %. Покупателем оплачена вся партия.
налог на добавленную стоимость с авансов под товар, реализованный в отчетном периоде – 2 тыс. руб.
приобретены основные средства на сумму 15 тыс. руб., НДС – 2700 руб., в отчетном периоде объект введен в эксплуатацию, но оплачен на 50 %.
Вариант 13
1. Земельный налог
Земельный налог. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговые льготы. Налоговый и отчетные периоды Налоговая ставка, порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Арендная плата за землю.
Задача 1.
За полугодие отчетного года расходы на оплату труда ООО «Интеграл» составили 850.000 руб. В июне отчетного года организация воспользовалась услугами ЗАО «Счастливый час», которое организовало фуршет на приёме партнёров по бизнесу. Фуршет стоил 60.000 руб. (в том числе НДС – 9153 руб.). В этом же месяце услуги ЗАО «Счастливый час» были оплачены. Определить сумму НДС по представительским расходам, принимаемую к вычету за отчётный период.
Задача 2.
Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую к уплате в бюджет по итогам отчетного года.
Физическое лицо (индивидуальный предприниматель) имеет двух иждивенцев (детей) и постоянное место работы. Доходы по основному месту работы составили, руб.:
Январь - 4000 Февраль – 5000 Март – 3000 Апрель – 3700 Май – 7000 Июнь – 4500 |
Июль – 3400 Август. – 3000 Сентябрь - 4500 Октябрь. – 5000 Ноябрь – 6000 Декабрь – 7000 |
Доходы от предпринимательской деятельности за вычетом документально подтвержденных расходов составили 150000 руб. за год.