- •Налоги и налогообложение
- •Тема 1.Основы налоговой системы рф.
- •Раздел 1: Федеральные налоги и сборы
- •Тема 2.Налог на прибыль (доход) организаций.
- •Тема 3.Налог на добавленную стоимость (ндс).
- •Тема 4.Акцизы.
- •Тема 5.Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 6.Единый социальный налог.
- •Тема 7.Платежи за пользование природными ресурсами.
- •Тема 8.Государственная пошлина. Таможенные пошлины.
- •Тема 9. Упрощенная система налогообложения (усно).
- •Тема 10.Единый сельскохозяйственный налог (есхн). Единый налог на вмененный доход (енвд).
- •Раздел 2: Региональные и местные налоги
- •Раздел 3: Учет и отчетность по налогам
- •Тема 15.Учет и отчетность по налогам в инспекциях Федеральной налоговой службы (фнс) рф.
Налоги и налогообложение
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная цель дисциплины – изучение теории и современной практики в области налоговой политики Российского государства, функционирования всех звеньев налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, порядка формирования различных платежей в бюджет государства и их распределения между Федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Федерации, порядка формирования внебюджетных фондов и их использования, а также организации осуществления налогового контроля за правильностью исчисления и уплаты налоговых платежей.
Задачей дисциплины является формирование у студентов комплексных знаний о построении налоговой системы РФ, приобретение знаний закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем, а также методологии налогообложения юридических и физических лиц,
ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студент должен:
знать:
налоговое законодательство РФ;
основные понятия теории налогообложения;
порядок взимания налогов с организаций и граждан;
структуру налогообложения;
этические и правовые нормы, регулирующие отношения между людьми, между человеком и обществом, человеком и окружающей средой;
уметь:
использовать знания по теории налогообложения в своей управленческой деятельности;
анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт;
получить навыки:
практической работы в налоговой бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности,
анализа, оценки и обобщения накопленного опыта,
компьютерного сбора и обработки информации,
обладать способностью анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт, приобретать новые знания в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики, приобретать новые знания, используя современные информационные технологии.
ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ
№ п/п |
Наименование темы |
Объем аудиторных занятий (в часах) |
Объем сам. раб. студентов (в час.) | |||||||||||||
лекции |
лаб. раб. |
пр. зан. |
сем. зан. |
итого |
| |||||||||||
|
Введение |
2 |
- |
- |
- |
4 |
3 | |||||||||
Основы налоговой системы РФ |
- |
- |
2 | |||||||||||||
Раздел 1: Федеральные налоги и сборы | ||||||||||||||||
|
Налог на прибыль (доход) организаций |
4 |
- |
2 |
- |
6 |
8 | |||||||||
|
Налог на добавленную стоимость (НДС) |
4 |
- |
2 |
- |
8 |
6 | |||||||||
|
Акцизы |
2 |
- |
- |
2 | |||||||||||
|
Налог на доходы физических лиц |
2 |
- |
2 |
- |
6 |
4 | |||||||||
|
Единый социальный налог |
2 |
- |
- |
4 | |||||||||||
|
Платежи за пользование природными ресурсами |
2 |
- |
1 |
- |
5 |
2 | |||||||||
|
Государственная пошлина. Таможенные пошлины. |
2 |
- |
- |
4 | |||||||||||
|
Упрощенная система налогообложения (УСНО) |
2 |
- |
2 |
- |
6 |
2 | |||||||||
|
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) |
2 |
- |
- |
4 | |||||||||||
Раздел 2: Региональные и местные налоги | ||||||||||||||||
|
Налог на имущество организаций |
2 |
- |
2 |
- |
6 |
4 | |||||||||
|
Земельный налог |
2 |
- |
- |
1 | |||||||||||
|
Имущественные налоги с физических лиц |
2 |
- |
2 |
- |
6 |
1 | |||||||||
|
Налог на игорный бизнес. Транспортный налог |
2 |
- |
- |
2 | |||||||||||
Раздел 3: Учет и отчетность по налогам | ||||||||||||||||
|
Учет и отчетность по налогам в инспекциях Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ |
2 |
- |
- |
2 |
4 |
2 | |||||||||
Всего: |
34 |
- |
13 |
4 |
51 |
49 | ||||||||||
Формы итогового контроля: |
Курс. работа (проект) |
Контр. работа |
Зачет |
Экзамен | ||||||||||||
Семестры: |
- |
- |
- |
5 | ||||||||||||
Для заочной формы обучения | ||||||||||||||||
Всего: |
10 |
- |
4 |
- |
14 |
86 | ||||||||||
Формы итогового контроля: |
Курс. работа (проект) |
Контр. работа |
Зачет |
Экзамен | ||||||||||||
Семестры: |
- |
7 |
- |
7 |
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ
Введение
История налогообложения. Налоговые системы древнего мира. Развитие налоговой системы России. Развитие теории налогообложения.