**Приложение 19

ПОРЯДОК

сверки остатка по счету банкомата с функцией приема наличных денежных средств

Сверка остатка по счетам, предназначенным для учета наличных денежных средств, находящихся в банкоматах с функцией приема наличных денежных средств, осуществляется учреждениями банка на следующий рабочий день после инкассации банкомата.

Операции по проведению сверки остатка счета 1040 предусматривают в обязательном порядке проведение ответственным исполнителем службы бухгалтерского учета следующих действий.

На момент сверки остатка на счете 1040 банкомата в бухгалтерском учете должны быть отражены суммы денежной наличности, находящейся в изъятых из банкомата кассетах, суммы недостачи (излишков), выявленные при инкассации банкомата, суммы обработанных в день инкассации операций.

В день проведения сверки сумма остатка счета 1040 должна быть равна разнице между суммой, загруженной в банкомат денежной наличности и внесенной клиентом в банкомат в день инкассации после его загрузки, и суммой, выданной клиентам из банкомата в день инкассации после его загрузки. Для учета операций и сверки остатка по счету 1040 учреждения банка используют отчеты, указанные в пункте 5.2 Правил № 66.4, а также отчет из «Audit report» по выдаче (приложение 20к настоящей Инструкции).

Кроме того, необходимо осуществить проверку соответствия следующих остатков:

сумма загруженной в банкомат денежной наличности предыдущей инкассации должна равняться сумме операций, обработанных до инкассации (из «Audit report» по выдаче), и сумме, выгруженной из кассет на выдачу;

сумма денежной наличности, выгруженной из кассеты на прием, должна равняться сумме обработанных операций до инкассации (из «Audit report» по внесению).

В случае возникновения расхождений ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета ставит в известность руководителя службы учреждения банка, осуществляющей операции с пластиковыми карточками, для принятия мер по урегулированию выявленных расхождений. Выявленная сумма расхождений отражается в бухгалтерском учете в соответствии с пунктами 42 – 43 таблицы п. 1.12 приложения 1 к Правилам № 66.4.

**

**Приложение 20

Форма отчета из «Audit report»

Page

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATM AUDIT REPORT

Audit Period yyyy:mm:dd - yyyy:mm:dd

Terminal ATM11327 - BUNCH_ACCEPTOR

Terminal Location

DEPOSITED CURRENCIES

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ATM11327

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

USD

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Denomination Count Total Suspect Count Suspect Total Counterfeit Count Counterfeit Total

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

TOTAL:

BYR

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Denomination Count Total Suspect Count Suspect Total Counterfeit Count Counterfeit Total

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

TOTAL:

EUR

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Denomination Count Total Suspect Count Suspect Total Counterfeit Count Counterfeit Total

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

TOTAL:

BATCH TOTALS

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Batch ID Reconcile date Counter Ccy Transactions amount Reversed Total Debit/Credit

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

01393779555 2009-02-05 00:00:00 BYR

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

TOTAL: BYR

TOTAL:----------------------------------------------------------------------EUR----------------

01393779555 2009-02-05 00:00:00 6 USD

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

TOTAL: USD

DEPOSIT TRANSACTIONS

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Report ID:RTPS_ATMMGM2.atm_audit Created on yyyy:mm:dd

Created by yurex

**