1.3.Операции осуществляемые цбу

ЦБУ осуществляет от имени Банка следующие основные банковские операции:

1.привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты);

2.размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, за исключением операций на межбанковском рынке;

3.открытие и ведение банковских счетов физических лиц (в т.ч. регистрация по ним проводимых операций), открытие банковских счетов юридических лиц (в т.ч. сопровождение проводимых по ним операций);

4.осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, за исключением банков-корреспондентов;

5.валютно-обменные операции;

6.купля-продажа драгоценных металлов в случаях, предусмотренных Национальным банком Республики Беларусь;

7. выдача банковских гарантий;

8.доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

9.финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

10.поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

11.сопровождение лизинговой деятельности;

12.операции с использованием банковских платежных карточек, не относящиеся к банковским операциям;

13консультационные и информационные услуги;

14оказание услуг страхового посредничества;

15.операции в Республике Беларусь с памятными банкнотами, памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами, являющимися законным платежным средством Республики Беларусь, по цене не ниже номинальной;

16.иную предусмотренную законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, ЛНПА Банка и (или) в соответствии с решениями органов управления ОАО «Белинвестбанк» деятельность, осуществляемую для собственных нужд и (или) необходимую для обеспечения осуществления банковских операций, за исключением осуществления страховой деятельности в качестве страховщика.

1.4.Технический аспект ведения бухгалтерского учета

Организация бухгалтерского учета в Банке построена по принципу централизованного составления ежедневного бухгалтерского баланса.

Формирование и обработка платежных документов, совершение бухгалтерских записей осуществляется централизованно центром платежей и расчетов (далее – ЦПиР), центром по работе с ценностями, департаментом учета и отчетности внутрибанковских операций (далее – ДУОВО), а отдельных операций – структурными подразделениями в соответствии с локальными нормативными правовыми актами Банка.

Каждая бухгалтерская операция должна быть зарегистрирована в специальных бухгалтерских регистрах (лицевых счетах, журналах, карточках).

Документально обоснованные записи в бухгалтерском учете признаются изначально достоверными, если они полностью отражают сущность операции и соответствуют актам законодательства Республики Беларусь.

Для отражения в бухгалтерском учете операций Банком применяется информационно-учетная система «Bars» (далее – ИУС «BARS»). В ИУС «BARS» выгружается с функциональных комплексов (далее – ФК) и централизованных систем (ФК «Фронт-офис», «Программное проведение документов (STP)», централизованная система по комплексному обслуживанию физических лиц «BRIS» (далее – ЦСКОФЛ «BRIS»), программное обеспечение (далее – ПО) «CT-CASH», ПО «SC Налично-денежное обращение», интегрированная система СТ.БАНК.ИТ, которая включает подсистемы «СТ.БАНК.ИТ.Фонды и материальные ресурсы», «СТ.БАНК.ИТ.Персонал.Зарплата.Кадры», информационно-аналитическая система «BRAVO» (далее - ИАС «BRAVO») (по ценным бумагам подсистема управления операциями «Basis»: ФК «Государственные ценные бумаги», ФК «Конверсионные операции», ФК «Международные и межбанковские расчеты в иностранной валюте» и т.д).

Процесс ввода и обработки бумажных расчетных документов в белорусских рублях в ИУС «BARS» осуществляется с использованием приобретенной у сторонней организации системы потокового сканирования распознавания и ввода расчетных документов ПО «SmartCaptureBank».

Расчеты с использованием банковских платежных карточек в Банке производятся с использованием ФК «Банковские платежные карточки» ЦСКОФЛ «BRIS» и программно-аппаратного комплекса «Белинвесткарт» (далее – ПАК «Белинвесткарт») в соответствии с инструкциями по эксплуатации комплексов, приобретенных у сторонних организаций. Расчеты на уровне ЦПиР с ОАО «Банковский процессинговый центр» (далее – БПЦ), другими банками, международными платежными системами MasterCard International, VISA International и платежной системы «БЕЛКАРТ» осуществляются посредством ПАК «Белинвесткарт» и программного обеспечения CardSuite Transmaster. Расчеты с платежной системой «Золотая Корона» посредством программного обеспечения, предоставленного самой платежной системой.

Информационная система Банка состоит из программно-технических комплексов, эксплуатируемых в Банке, и средств электронной передачи данных, а также необходимого нормативного, организационного и программного обеспечения.

Разграничение прав доступа к банковской информации регламентируется Положением о порядке предоставления прав доступа к информационным ресурсам вычислительных сетей и базам данных в ОАО «Белинвестбанк», утвержденным решением Правления Банка, Инструкцией по администрированию прав доступа в информационно-учетной системе «BARS» ОАО «Белинвестбанк. После завершения всех операций структурными подразделениями формируется баланс Банка, другие регистры синтетического и аналитического учета.