- •Санкт-петербургский институт
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Тема 7. Налогообложение имущества организаций
Налог на имущество организаций, его значение, функции, тенденции. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период, отчетный период. Ставка налога. Льготы по налогу, их классификация. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
Особенности исчисления и уплаты налога организациями, в состав которых входят обособленные подразделения. Налоговая декларация.
Перспективы развития налогообложения имущества организаций.
Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
Экономическая сущность, назначение платежей за пользование природными ресурсами, их виды.
Налог на добычу полезных ископаемых, его значение. Налогоплательщики, объект налогообложения. Понятие «добытое полезное ископаемое», определение его количества и стоимости. Налоговая база, налоговый период, ставки. Порядок исчисления и уплаты.
Плата за пользование водными объектами: плательщики и объект обложения, льготы, ставки, порядок определения и уплаты в бюджет.
Платежи за пользование лесным фондом: лесные подати и арендная плата, их характеристика. Плата за древесину, отпускаемую на корню. Плательщики, объект обложения, его определение. Ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.
Формы платы за землю. Земельный налог: плательщики, объекты налогообложения, льготы, ставки. Особенности обложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
Платежи за загрязнение окружающей природной среды: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты в бюджет.
Тема 9. Налог на добавленную стоимость
Экономическое содержание и назначение налога на добавленную стоимость (НДС).
Основы построения НДС. Плательщики НДС. Освобождение от обязанности налогоплательщика. Принципы определения даты и места реализации товаров, работ и услуг. Операции, не подлежащие обложению НДС, их классификация, условия применения освобождения от обложения НДС.
Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Ставки налога, их дифференциация и порядок применения.
Налоговые вычеты: условия и механизм применения.
Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей взносу в бюджет. Счета-фактуры при расчетах НДС.
Сроки уплаты НДС и порядок представления декларации в налоговые органы.
Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования НДС.
Тема 10. Акцизы
Экономическое содержание акцизов как разновидности косвенных налогов, их назначение.
Основы построения акциза на отдельные виды товаров. Плательщики акцизов. Объект налогообложения. Операции, освобождаемые от обложения акцизом. Налоговая база: зависимость от типа ставок, направления реализации готовых изделий. Ставки акциза, основы их дифференциации.
Порядок расчета и уплаты акциза. Сроки уплаты акциза.
Марки акцизного сбора и порядок их применения. Акцизные склады.
Акциз на нефтепродукты: плательщики, объект обложения. Особенности определения налоговой базы, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.
Тенденции и основные направления дальнейшего совершенствования акциза.