- •Санкт-петербургский институт
- •Учебно-темАтический план «Налоги и налогообложение»
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 10. Акцизы
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Литература
- •Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения
- •Литература
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации
- •Литература
- •Тема 5. Управление налоговой системой российской федерации
- •Литература
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 9. Налог на добавленную стоимость
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 10. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 11. Таможенные пошлины
- •Задание для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 12. Налог на доходы физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Литература
- •Тема 14. Единый социальный налог
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Тема 16. Другие налоги и сборы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Литература
- •Примерные темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения
- •КонтрольныЕ вопросов по курсу
- •Нормативно-правовые акты:
- •Литература:
- •Справочно-правовые системы:
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
Состав и характеристика налогов на имущество, уплачиваемых физическими лицами.
Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов.
Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения: характеристика элементов.
Другие налоги с имущества, уплачиваемые физическими лицами.
Направления реформирования налогообложения имущества физических лиц.
Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
Составьте и решите комплексную задачу расчета налогов на имущество физических лиц.
Литература
Нормативно – правовые акты:
Закон РФ от 09.12.1991, № 2003-1 (в ред. от 24.07. 2002 № 110-ФЗ) «О налогах на имущество физических лиц».
Инструкция МНС РФ от 02.11.1999 №54 (ред. от 27.02.2003) «По применению Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».
Закон г. Москвы от 23.10 2002 № 47 «О ставках налога на имущество физических лиц».
Закон РФ от 12.12.1991 № 2020-1 (ред. от 30.12.2001) «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».
Инструкция ГНС РФ от 30.05.1995 № 32 (ред. от 14.08.2002, с изм. от 17.10.2002) «О порядке исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».
Основная и дополнительная литература
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Деловой мир. — 2003. — гл. III. — § 26, 27.
Периодические издания
Жукова С.В. Имущественные налоги с физических лиц // Налоговый вестник. — 2003. — №11.
Тема 14. Единый социальный налог
Занятие 1.
Единый социальный налог, его основное назначение и необходимость введения.
Компоненты российской системы социальных налогов.
Категории налогоплательщиков ЕСН.
Порядок определения налоговой базы.
Льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты ЕСН.
Задания для самостоятельной работы
На конкретном примере определить условия применения налогоплательщиками регрессивной шкалы налогообложения и зависимость регрессивных ставок от величины дохода.
Проанализировать изменения, введенные с 2002 г. в систему пенсионного страхования.
Осветить вопрос о страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Литература
Нормативно-правовые акты
Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть II, глава 24.
Методические рекомендации по порядку исчисления и уплаты единого социального налога (взноса) // Приказ МНС РФ от 05.07.2002г. №БГ-3-05/344.
Основная и дополнительная литература
Бард В.С., Павлова Л.П., Заяц Н.Е., Киреева Е.Ф. и др. Налоги в условиях экономической интеграции. / Под ред. проф. В.С. Барда, проф. Л.П. Павловой. — М.: КноРус. — 2004.
Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — СПб.: Питер. — 2003.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: МЦФЭР. — 2003.
Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. — М.: ЮНИТИ. — 2002.
Финансово - кредитный энциклопедический словарь. / Под общей ред. А.Г. Грязновой. — М.: Финансы и статистика. — 2002.
Черник Д.Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ. — 2002.
Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение. Учебник. — М.: Инфра-М. — 2001.
Периодические издания
Барсукова В.Н. Применение регрессивных ставок при исчислении единого социального налога и страховых взносов в Пенсионный Фонд РФ // Налоговый вестник. — 2003. — №10.
Дольнова В.Н. Порядок исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями единого социального налога в 2003 году // Налоговый вестник. — 2003. — №7.
Дольнова В.Н. Исчисление единого социального налога с вознаграждений по договорам гражданско-правового характера и авторским договорам // Налоговый вестник. — 2003. — №6.
Дольнова В.Н. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. — 2003. — №1.
Колесников В.Н. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. — 2003. — №6.
Комарова Л.В. Правовая и методологическая база единого социального налога // Налоговый вестник. —2003. — №12.
Черенок Т.М. Обложение единым социальным налогом доходов иностранных граждан в 2002 и 2003 годах // Налоговый вестник. — 2003. — №6.