- •Тема 7. Фінансовий план
- •7.1. Значення, зміст і технологія розробки фінансового плану
- •7.2. План доходів і видатків
- •План доходів і видатків фірми
- •На перший рік (з помісячним поділом), грн
- •План доходів і видатків фірми на другий та третій роки (з поквартальним поділом), грн
- •Прогноз обсягів продажу фірми на перший рік (з помісячним розподілом)
- •Прогноз обсягів продажу продуктів фірми на другий та третій роки (з поквартальним розподілом)
- •7.3. Аналіз критичних точок бізнес-проекту
- •Вихідні дані
- •Вихідні дані для побудови графіка
- •7.4. План грошових надходжень і виплат
- •Прогнозний звіт про рух грошових коштів, тис. Грн
- •План грошових надходжень і виплат
- •7.5. Плановий баланс
- •Плановий баланс фірми (на 31 грудня 200_ року)
- •7.6. Очікувані фінансові коефіцієнти
- •Групування фінансових коефіцієнтів за сферами інтересів кредиторів, інвесторів і власників бізнесу
- •Контрольні запитання до розділу «фінансовий план»
План доходів і видатків фірми
Показник |
Структура в середньому по галузі (у % до А) |
А. Загальний обсяг продажу товарів |
|
Б. Собівартість проданих товарів – усього |
|
у тому числі: |
|
матеріальні витрати |
|
прямі затрати праці |
|
В. Валовий прибуток (рядок А – рядок Б) |
|
Г. Операційні витрати – усього |
|
у тому числі: |
|
заробітна плата персоналу (за виключенням прямих затрат праці) |
|
нарахування на заробітну плату |
|
рентні платежі |
|
комунальні послуги |
|
витрати на утримання офісу |
|
витрати на відрядження |
|
реклама |
|
страхові платежі |
|
послуги зовнішніх консультантів |
|
інші операційні витрати |
|
Д. Операційний прибуток (рядок В – рядок Г) |
|
Е. Сплата процентів за кредит |
|
Є. Чистий прибуток до сплати податків (рядок Д – рядок Е) |
|
Ж. Податок з прибутку |
|
З. Чистий прибуток (рядок Є – рядок Ж) |
|
Таблиця 7.2
На перший рік (з помісячним поділом), грн
Місяці |
Разом за рік | |||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 7.3
План доходів і видатків фірми на другий та третій роки (з поквартальним поділом), грн
Другий рік (квартали) |
Усього за другий рік |
Третій рік (квартали) |
Усього за третій рік | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 7.4
Прогноз обсягів продажу фірми на перший рік (з помісячним розподілом)
Показник |
| |||
1 |
2 |
… |
12 | |
Виріб А |
|
|
|
|
Кількість виробів, що продані, од. |
|
|
|
|
Продажна ціна за одиницю, грн |
|
|
|
|
Обсяг продажу, грн |
|
|
|
|
Виріб Б |
|
|
|
|
Кількість виробів, що продані, од. |
|
|
|
|
Продажна ціна за одиницю, грн |
|
|
|
|
Обсяг продажу, грн |
|
|
|
|
Виріб В |
|
|
|
|
Кількість виробів, що продані, од. |
|
|
|
|
Продажна ціна за одиницю, грн |
|
|
|
|
Обсяг продажу, грн |
|
|
|
|
Загальний обсяг продажу, грн |
|
|
|
|
Таблиця 7.5