3. Тема 6. Позичковий капітал підприємства

План семінарського заняття

1. Позичковий капітал суб’єктів господарювання, його функції та складові.

2. Банківське кредитування суб’єктів господарювання.

3. Облігаційні позики як джерело покриття потреби у капіталі.

4. Комерційні кредити підприємств.

Питання для обговорення

1. Що таке позичковий капітал підприємства?

2. З якими основними етапами пов'язаний процес надання банківського кредиту?

3. За якими основними блоками проводиться оцінка фінансового стану позичальника?

4. Як визначається і що характеризує коефіцієнт ліквідності 1-го ступеня?

5. Як визначається і що характеризує коефіцієнт ліквідності 2-го ступеня?

6. Як визначається і що характеризує коефіцієнт ліквідності 3-го ступеня?

7. Як визначається і що характеризує коефіцієнт покриття необоротних активів довгостроковим капіталом?

8. Що розуміють під поняттям «робочий капітал»?

9. Які показники характеризують структуру капіталу та майна підприємства?

10. Що розуміють під монетарними оборотними активами?

11. Що відносять до абсолютних та відносних показників прибутковості?

12. Як визначається рентабельність власного капіталу?

13. Як визначається рентабельність інвестицій?

14. Як визначається рентабельність активів?

15. Які показники характеризують ефективність управління грошовими потоками?

16. Як визначається оборотність інвестованого капіталу?

17. Від чого залежить коефіцієнт оборотності оборотних коштів?

18. Як визначається тривалість обертання дебіторської та кредиторської заборгованості?

19. Що відноситься до основних видів забезпечення кредиту?

20. Що може бути предметом застави?

21. Що може бути предметом іпотеки?

22. Яка відмінність між поручительством і гарантією?

23. Які переваги і недоліки комерційного кредиту?

24. Якими термінами обмежується державне кредитування підприємств?

25. Які умови кредитування передбачені по лінії Європейського банку реконструкції і розвитку?

26. Що розуміють під факторингом?

27. Які функції виконує факторинг?

Завдання для роботи зі словником. Дайте визначення термінів

Аутсайдер

Факторинг

Форфетинг

Завдання для самостійної роботи

1. Основні положення Закону України «Про заставу».

2. Джерела та види позикового капіталу.

3. Характеристика позикового капіталу за основними ознаками.

4. Показники фінансового стану підприємства.

Завдання дослідницького спрямування

1. Лізинг – як особливий вид кредитування.

2. Види лізингу та їх характеристика.

3. Порядок укладання лізингової угоди.

4. Лізингові ризики і страхування майна.

5. Лізингові платежі і методика їх розрахунків.

6. Переваги і недоліки лізингу.

7. Види факторингу та їх характеристика.

8. Типи факторингових угод.

9. Факторинг у зовнішньоекономічній діяльності.

10. Укладання угоди про факторингове обслуговування.

11. Особливості залучення підприємствами комерційних кредитів.

12. Проблемні питання оцінки кредитного забезпечення.

13. Огляд методик оцінки кредитоспроможності підприємств.

14. Проблемні питання здійснення операцій з векселями суб’єктом господарювання.

15. Фінансування за рахунок позичкового капіталу та моделювання оптимальної структури капіталу.

Типові задачі

1. Передбачений контрактом строк оплати відвантажених товарів становить 55 днів з моменту їх надходження на склад клієнта. При здійсненні розрахунків протягом перших 10 днів після надходження товару сконто (знижка) до базової ціни дорівнює 4 %. Розрахувати ефективну ставку процента за товарним кредитом, а також доцільність його використання, якщо ставка за аналогічним банківським кредитом – 35% річних.

2. Обчислити показники, що характеризують структуру капіталу та майна підприємства (коефіцієнт заборгованості, коефіцієнт незалежності, чисту (нетто) заборгованість, частку необоротних активів, частку основних засобів у структурі активів) на основі таких показників балансу:

Показник	Значення показника (тис.грн.)
1. Валюта балансу	5000
2. Статутний капітал	950
3. Пайовий капітал	100
4. Додатковий капітал	450
5. Чистий прибуток	150
6. Нерозподілений прибуток	100
7. Необоротні активи	1650
8. Основні засоби	900
9. Грошові поточні активи	350

Тести

1. В результаті нарахування відстрочених податкових зобов’язань формується поточний позиковий капітал.

а) Так б) Ні

2. Кошти, залучені в результаті емісії та розміщення облігацій, використовується суб’єктами господарювання для фінансування потреби підприємства у капіталі.

а) Так б) Ні

3. Цілями, з якими може використовуватись банківський кредит, є:

1. покриття збитків від господарської діяльності;

2. збільшення статутного капіталу підприємства;

3. виплати заробітної плати працівникам;

4. реалізація інвестиційного проекту;

5. покриття кредиторської заборгованості.

4. Векселем оформляється такий вид кредиту:

1. державний;

2. банківський;

3. комерційний;

4. ломбардний;

5. товарний.

5. Комерційний кредит – це:

1. банківський короткостроковий кредит;

2. короткотерміновий кредит у вигляді відстрочки платежу за продані товари;

3. кредиторська заборгованість за товари;

4. заборгованість підприємства по взятих на себе зобов'язаннях як довго- так і короткострокових;

5. банківський довгостроковий кредит.

6. Коефіцієнт незалежності визначається шляхом відношення:

1. власного капіталу до валюти балансу;

2. власного капіталу до позичкового капіталу;

3. позичкового до власного капіталу;

4. власних оборотних коштів до валюти балансу;

5. необоротних до оборотних активів.