34. Оффшорные зоны в мировом хозяйстве: география размещения, специализация оффшорных зон, виды и выгоды оффшорного предпринимательства, особенности развития оффшорной экономики.

Оффшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновид­ность оффшорного предпринимательства вообще. Наряду с оффшорной стра­ховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, оффшорным судоходством развивается банковский бизнес. Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с оффшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире.

Оффшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества:

• низкое налогообложение;

• облегченная и ускоренная регистрация компании;

• отсутствие валютного регулирования и прямого контроля со сто­роны оффшорного государства;

• конфиденциальность всех проводимых операций.

Основным принципом оффшорного предпринимательства (не путать с вышеназванными условиями) в банковском, как и в других видах дея­тельности, является непрезидентский характер бизнеса, или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами оффшор­ной страны (зоны). Оффшорным банкам, как правило, запрещены кредит­ные и депозитные операции с резидентами оффшора, другие сделки в мест­ных валютах.

География основных оффшорных зон такова.

В Карибском бассейне находятся Багамские, Виргинские, Каймановы острова, Барбадос, Гренада.

В Средиземноморье: Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др.

В Африканском регионе: Сейшелы, Либерия.

в Азиатско-Тихоокеанском регионе: Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др.

Оффшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, нахо­дящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь оффшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностран­ных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер).

Сегодня в мире функционирует около 80 оффшорных территорий и более 1000 оффшорных банков. Через них проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут оффшорные активы международных банков

35. Оффшорный банковский бизнес как одна из основных форм международной банковской деятельности. Преимущества и недостатки оффшорного банка. Виды оффшорных банковских лицензий.

Оффшорное предпринимательство - это разновидность особых или свободных экономических зон. Особенностями являются:

• налоговые льготы;

• послабления при учреждении компаний;

• отличается особым статусом резидентов;

• нерезидентский характер деятельности учрежденных в них компаний с иностранным капиталом;

• открытая фирма может вести свою деятельность только в иностранной валюте и за границей - в этом случае компании не влияют на экономику.

В ряде оффшорных зон активы и пассивы оффшорных банков зарегистрированных в них могут в десяткии и сотни раз превышать ВВП оффшорных государств. На Каймановых островах активы крупнейших ТНБ в 518 раз больше ВВП, на Виргинских островах - 86 раз, на Багамских островах - 31 раз. Суммарно активы международных банков на 9% (ок 1 трлн. долл.) являются оффшорными.

В мире начитывается около 1000 оффшорных банков, все ТНБ имеют свое оффшорное подразеление для снижения налогооблагаемой базы. В мире насчитывается около 80 оффшорных государств (при этом около 3000 особых экономических зон).

Первый банквский оффшор был открыт на Багамах в 1965 году, кроме того под контролем Британии находится ещё 11 оффшорных территорий. Больше половины офышоров находятся в Карибском бассейне, а также в Средиземном море.

Самым крупным банковским оффшором являются Каймановы острова (ок 500 банков).

Плюсы оффшорных зон:

• низкие или нулевые налоги на прибыль;

• скорость и низкая стоимость открытия оффшорного банка;

• конфидециальность (чёрный список FATF);

• отсутствие или облегченное валютное регулирование и контроль.

Виды банковских лицензий в оффшорах:

A) По ней работает небольшое число крупных интернациональных банков. Выдается на срок от 1 до 5 лет с автоматической пролонганцией. По этой лицензии оффшорные банки могут вести оншорную деятельность. Чтобы получить такую лицензию, предъявляются более жесткие требования;

B) "Классическая" лицензия с обслуживанием только нерезидентов и только в иностранной валюте. Срок - 1 год. Продлевается при ненарушении требований автоматически;

C) Большое количество ограничений - урезанная оффшорная лицензия, в ней названы типы контрагентов банка, с которыми можно вступать в кредитно-финансовые отношения (обычно это связанные банки, входящие в банковскую группу). Ограничен перечень валют. Лицензи типа С получают банки, которые открывают богатые лица для управления своими капиталами.

В ряде стран запада и России оффшорная деятельность подлежит ограничению: инструкция ЦБ от 99/2004 года; на операции в оффшорах ЦБ требует повышенное резервирование средств.

36. Реструктуризация официальной задолженности стран в клубах, объединяющих кредиторов: Парижском, Лондонском, Токийском. Годы их создания. Цели объединения кредиторов в клубы. Методы реструктуризации задолженности стран.

КЛУБЫ КРЕДИТОРОВ — объединения банков, финансовых компаний разных стран, способствующие предоставлению международных кредитов и их возврату. Лондонский клуб банков-кредиторов(London Club) объединяет более 600 крупнейших коммерческих банков США, Западной Европы и Японии.Парижский клуб стран-кредиторов(Paris Club) представляет интересы 19 стран-кредиторов, в число которых входит и Россия.

Токийский клуб объединяет торговые компании.Клубы пересматривают условия кредитов, переносят сроки их возврата, частично списывают долги, они тесно связаны со Всемирным банком. Основное их назначение – реструктуризация долгов бедных стран.

Лондонский клуб – международное объединение частных коммерческих банков, чьи кредиты не находятся под защитой государственных гарантий или страхования, для решения проблем неплатежей ряда стран, в первую очередь развивающихся, по внешнему долгу.

В клуб входят около 600 коммерческих банков индустриально развитых стран мира.

Первое заседание Лондонского клуба было созвано в 1976 году в связи с платежными проблемами Заира. Лондонский клуб работает в тесном контакте с Парижским клубом, «большой восьмеркой» и другими международными финансовыми организациями.

Парижский клуб – неофициальный межправительственный орган индустриально развитых стран-кредиторов, инициатором создания  которого выступила Франция. Его цель – пересмотр условий погашения государственной или гарантированной государственными органами задолженности для предотвращения неплатежей стран-должников. Начало деятельности клуба относится к 1956 г., когда в Париж была приглашена группа кредиторов для переговоров с Аргентиной. Таким образом, был создан прецедент «клубного решения» проблемы погашения внешнего долга.